ما هي المحاسبة الضريبية؟ وما هي أنواع محاسبة الضرائب؟

تشير المحاسبة الضريبية إلى مجموعة من المعلومات المحاسبية التي تهتم بحساب الضرائب والإبلاغ عنها أكثر من اهتمامها بعرض البيانات المالية العامة.

عندما يتعلق الأمر بتقديم الإقرارات الضريبية ، يجب على الأفراد والشركات الالتزام بالإجراءات المحددة الموضحة في قانون الإيرادات. يعمل هذا الرمز أيضًا على التحكم في معايير المحاسبة الضريبية.

يُعرف الاحتفاظ بالسجلات المالية لاستخدام الحكومة باسم المحاسبة الضريبية. يمكن أن يتأثر الأشخاص على المستوى الفردي والمنظمات والشركات والمؤسسات الأخرى. على الرغم من أنهم قد لا يكونون ملزمين بدفع الضرائب ، إلا أنه لا يزال يتعين على هؤلاء الأفراد المشاركة في عملية المحاسبة. تم تصميم المحاسبة الضريبية لتمكين مراقبة الأموال المرتبطة بالمؤسسات والأفراد (الواردة والصادرة على حد سواء).

ما هي المحاسبة الضريبية؟

المحاسبة الضريبية هي مجموعة من الأساليب المحاسبية التي تركز على إعداد البيانات المالية العامة التي تظهر الأصول والالتزامات الضريبية. يحدد قانون الإيرادات الداخلية اللوائح الخاصة بالمحاسبة الضريبية.

يصف هذا الرمز القواعد التي يجب على الشركات والأفراد اتباعها عند إعداد المستندات الضريبية. يمكن أن تختلف الممارسات المحاسبية لتحديد الالتزام الضريبي للشركة عن الممارسات المحاسبية للشركة لتحديد أصولها والتزاماتها في الميزانية العمومية. هناك نوعان من الضرائب للشركات:

• الضرائب المباشرة: تدفع الشركة ضرائب مباشرة للحكومة. ضريبة الشركات هي مثال على الضريبة المباشرة.
• الضرائب غير المباشرة: الضرائب غير المباشرة هي ضرائب يمكن تمريرها للآخرين. على سبيل المثال ، ضرائب المبيعات غير مباشرة

بشكل عام، المحاسبة الضريبية هي في الأساس محاسبة بهدف تلبية متطلبات قانون الضرائب المحلي والوطني والتوقعات. سواء تم إعفاء أحدهم من دفع الضرائب أم لا بطريقة أو بأخرى ، يجب عليهم الانخراط في ضريبة المحاسبة. المحاسبة الضريبية أمر بالغ الأهمية في تتبع الأموال المتعلقة بكيانات الأعمال والأفراد.

كيف تعمل المحاسبة الضريبية؟

تفرض الحكومة ضرائب على الشركات يمكن للشركات دفعها بحلول موعد نهائي لتجنب العقوبات ، مثل الغرامات. الدخل الخاضع للضريبة للشركة هو دخلها السنوي بعد خصم النفقات. معدل الضريبة هو نسبة تتقلب حسب الظروف الاقتصادية وعوامل أخرى.

تعمل المحاسبة الضريبية من خلال إشراك خبير ضرائب الشركات في الشؤون المالية للشركة من أجل ضمان قيام الشركات بدفع المبلغ الصحيح في ضرائب الشركات واتباع اللوائح الخاصة بالإبلاغ عن

ما هي أنواع المحاسبة الضريبية ؟

كما ذكرنا سابقًا ، لا تقتصر المحاسبة الضريبية على كيان واحد فقط بل على عدة كيانات.

1.محاسبة الضرائب الفردية

بالنسبة للأفراد الذين يدفعون الضرائب ، تدور المحاسبة الضريبية حول الرواتب والمداخيل الأخرى والاستثمارات ودخل الأعمال ودخل الإيجار والخصومات والخسائر أيضًا.

في الأساس يتم تسجيل أي شيء يؤثر على الأعباء الضريبية للكيانات. إنه مفيد لأنه يحد من متاعب الإقرارات الضريبية ويتم مراقبة كل شيء. ومع ذلك ، في المحاسبة العامة ، سيتم احتساب المصروفات الشخصية بالإضافة إلى أن ذلك ليس له أي آثار ضريبية.

2. محاسبة ضريبة الأعمال

تعتبر محاسبة الضرائب للشركات الكبرى مثل الشركات والشركات ذات أهمية قصوى وقانونية. تمامًا كما يتم تسجيل المحاسبة الضريبية الفردية ، يتم تسجيل الدخل والتدفقات النقدية الخارجة ، ومع ذلك ، نظرًا لالتزامات العمل والشفافية ، يتم تتبع التدفقات الخارجة بطريقة أكثر تعقيدًا. نظرًا لحجم الكيان ، يُطلب من المحاسبين الضريبيين تعيينهم لتتبع هذه الجوانب لتجنب أي آثار أو مشاكل قانونية.

تشمل هذه الأموال أي شيء موجه للاستثمارات أو المساهمين ، أي شيء تقريبًا يتم فيه استثمار الأموال فيما يتعلق بالمؤسسة نفسها.

3. منظمة معفاة من الضرائب

بغض النظر عن شركة و / أو شركة معفاة من دفع الضرائب ، يتعين عليهم تقديم عوائد سنوية. تتضمن هذه المستندات مكان استثمار الأموال والتبرعات الواردة وكيفية استخدام الأموال من قبل الشركة للتأكد من التزامها بجميع القوانين

مبادئ المحاسبة الضريبية والمالية (GAAP)

في بعض البلدان ، يُلزم القانون الشركات بالوفاء بمعيارين مختلفين.

في الولايات المتحدة ، على سبيل المثال ، تستخدم الشركات مجموعتين من مبادئ المحاسبة:

• أولا ، المحاسبة الضريبية.
• ثانيًا ، المحاسبة المالية ، أو مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا (GAAP).

في هذه الحالة ، قد يتم احتساب بنود الميزانية العمومية بشكل مختلف عند إعداد البيانات المالية والضرائب المستحقة الدفع.

على سبيل المثال ، يمكن للشركات في الولايات المتحدة إعداد بياناتها المالية:

• من ناحية أخرى ، من خلال تطبيق طريقة الوارد أولاً يصرف أولاً (FIFO) لتسجيل مخزوناتهم للأغراض المالية
• ومع ذلك ، يمكنهم تطبيق طريقة ما يرد أخيرًا يصرف أولاً (LIFO) للأغراض الضريبية.

في المغرب مثلاً ، يجب على جميع الشركات الاحتفاظ بحسابات اجتماعية فردية وفقًا للمعايير المحلية (CGNC). ومع ذلك ، يجب على المجموعات المتداولة علنًا الاحتفاظ بحسابات موحدة. يمكن أن تفي هذه في بعض الأحيان بالمعايير الدولية (IFRS).

وبالتالي ، على سبيل المثال ، فإن البنوك التي لديها شركات تابعة ملزمة بالاحتفاظ بحسابات موحدة وفقًا لمعايير IFRS. ومع ذلك ، فإن ضرائبهم لا تستند إلى معايير المحاسبة الدولية IFRS. في الواقع ، الضرائب التي يدفعونها هي تلك التي يحسبونها على أساس المعايير في الدولة. البنوك لديها معيار محدد وهو مخطط حسابات المؤسسات الائتمانية (PCEC).

في بعض الأحيان قد لا تكون قيم الميزانية العمومية في الحالتين متشابهة. إذا كانت الشركة تحتفظ بحسابات موحدة بموجب المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية ، على سبيل المثال ، فسيتم تسجيل قيمة عقود الإيجار التمويلي كموجودات في ميزانيتها العمومية. ومع ذلك ، تحظر المعايير بعض الدول إدراج الأصول الممولة بموجب عقود الإيجار التمويلي في الميزانية العمومية للمستأجر.

فهم المحاسبة الضريبية

  عناصر المحاسبة الضريبية

هناك نوعان من العناصر الأساسية التي يجب الاعتراف بها في المحاسبة الضريبية ، بما في ذلك:

• التزام السنة الحالية: يستند هذا إلى ضرائب الدخل المقدرة المستحقة أو القابلة للاسترداد للسنة الضريبية الحالية المعنية.
• التزامات السنة المستقبلية: ستحتاج أيضًا إلى التفكير في مسؤوليتك المستقبلية من أجل التخطيط مسبقًا وإجراء مدفوعات الضرائب المقدرة.

يتم أخذ العديد من العوامل في الاعتبار في حساب ضريبة الأعمال ، بما في ذلك الربح والخسارة والمصروفات. كما ستدخل الفوائد المكتسبة وائتمانات الضرائب في المعادلة.

من يستخدم المحاسبة الضريبية؟

تقوم الشركات بتعيين محاسبين متخصصين في المحاسبة الضريبية للتأكد من امتثالهم للمعايير المالية والصناعية لإدارة شؤونهم المالية. يمكن للمحاسبين التاليين استخدام طرق المحاسبة الضريبية:

• المحاسبون القانونيون المعتمدون: المحاسبون القانونيون المعتمدون هم خبراء محاسبة يمكنهم إدارة المحاسبة ، بما في ذلك المحاسبة الضريبية لمنظمة ما.
• المدققون الداخليون: يمكن للمدقق الداخلي تقييم المستندات الضريبية للشركة ومدفوعاتها لضمان امتثال الشركة لقوانين ضريبة الشركات.
• محاسبو الضرائب: يمكن أن يركز هؤلاء المهنيون الماليون خبراتهم بشكل خاص على المحاسبة الضريبية الشخصية أو الشركات.
• المحاسبون الشرعيون: يمكن لمحاسب الطب الشرعي استخدام المحاسبة الضريبية لإجراء التحقيقات المالية لوكالة حكومية أو شركة محاماة خاصة.
• المحاسبون الحكوميون: يمكن للمحاسبين الذين يعملون على المستوى المحلي ومستوى الولاية والحكومة الفيدرالية أيضًا استخدام مبادئ وممارسات المحاسبة الضريبية.

طرق المحاسبة الضريبية

يمكن للشركات اختيار إحدى طرق المحاسبة الضريبية القليلة ، بناءً على حجم الشركة وأنواع المعاملات التي تجريها الشركة والخصومات الضريبية المحتملة. تطلب خدمة الإيرادات الداخلية من الشركات الأمريكية استخدام إحدى الطرق التالية للمحاسبة الضريبية:

1.المحاسبة على الأساس النقدي

تستخدم بعض الشركات الأساس النقدي للمحاسبة لحساب دخل الشركة الخاضع للضريبة والخصومات. باستخدام الأساس النقدي للمحاسبة ، تسجل الشركة الدخل والمصروفات بعد أن تتبادل الشركة الأموال مع المستهلك أو تدفع المصروفات.

2. المحاسبة على أساس الاستحقاق

أساس الاستحقاق هو طريقة محاسبة ضريبية أخرى شائعة للشركات. باستخدام أساس الاستحقاق المحاسبي ، يمكن للشركات تسجيل الإيرادات والمصروفات عند حدوثها ، وليس عند حدوث تبادل الأموال.

المحاسبة على أساس هجين Hybrid

أقل شيوعًا ، قد تختار الشركات اعتماد أساس مختلط للمحاسبة الضريبية ، يجمع بين مبادئ الأساس النقدي وأساس الاستحقاق. تستخدم الشركات التي تستخدم الأساس المحاسبي المختلط الأساس النقدي لمعظم معاملاتها وأساس الاستحقاق لبنود محددة ، مثل المخزون.
تتطلب مصلحة الضرائب الأمريكية من الشركات التي تفي بحدود معينة للإيرادات استخدام أساس الاستحقاق لمحاسبة الضرائب الخاصة بهم.

كيف يتم احتساب الضرائب للشركات؟

يمكن للشركات حساب مبلغ الضريبة عن طريق حساب أرباحها أولاً. فيما يلي عناصر حساب الربح:

• الإيرادات: إيرادات الشركة هي مقدار الأموال التي تولدها من خلال المبيعات.
• المخزون: للأغراض الضريبية ، فإن مخزون الشركة هو تكلفة كمية البضائع المتبقية في نهاية سنتها المالية.
• تكلفة البضائع المباعة (COGS): حساب تكلفة البضائع المباعة هو تكلفة مخزون الأعمال في بداية السنة المالية بالإضافة إلى عناصر المخزون التي تشتريها الشركة خلال العام مطروحًا منها المخزون الختامي.

لحساب الدخل الخاضع للضريبة للشركة ، يمكنك طرح تكلفة البضائع المباعة من الإيرادات. يمكن أن تعتمد النسبة المئوية للضرائب المستحقة على الشركات على السنة وحجم العمل وعوامل أخرى ، مثل صناعة الأعمال.

هناك ثلاث طرق لتقييم المخزون للأغراض الضريبية:

• التكلفة: يعني تقييم المخزون بسعر التكلفة أنه يمكنك ببساطة استخدام تكلفة الشراء لبنود المخزون.
• البيع بالتجزئة: هناك خيار آخر لتقييم مخزون الشركة للضرائب وهو تقييمه بالسعر الذي تبيعه للعناصر ، مع طرح النسبة المئوية للترميز.
• عدد أقل من التكلفة أو السوق: إذا اخترت تقييم مخزونك بهذه الطريقة ، يمكنك مقارنة تكاليف المخزون بالقيمة السوقية للعنصر في تاريخ محدد. يمكن أن يساعد تعيين محاسب ضرائب الشركات في تحديد الطريقة الأكثر فعالية من حيث التكلفة لحساب المخزون

لماذا تعتبر خدمات المحاسبة الضريبية مهمة؟

تتأكد المحاسبة الضريبية من أن الشؤون المالية المتعلقة بالضرائب للمؤسسة تخضع للفحص القانوني وتستعد أيضًا لموسم دفع الضرائب مسبقًا. تختار العديد من الشركات الاستعانة بمصادر خارجية لمحاسبي الضرائب لأنهم أكثر تدريبًا وتركيزًا. يشمل موظفو محاسب الضرائب الاستعانة بمصادر خارجية مزايا مثل:

• تركز الإدارة الضريبية الفعالة ككيان مختلف تمامًا على كل ما يتعلق بالضرائب.
• توفير موظفين محترفين ومدربين لديهم خبرة في التعامل مع ضرائب الشركات الكبيرة.
• التوثيق السليم والدقيق للأموال والاستثمارات.
• تحسين دقة إعداد الضرائب وكذلك مراجعة المالية الضريبية والإقرارات السنوية.
• توقعات الضرائب والتمويل الضريبي.
• تطبيق طرق محاسبية جديدة وأكثر دقة.

هذه بعض الأسباب التي تجعل الشركات الكبيرة تميل إلى الاستعانة بمصادر خارجية لموظفي محاسب الضرائب. كونها شركات أكبر ، فإن الآثار المترتبة على أموالها يجب أن تكون شفافة وقانونية ومفيدة للأعمال.

مزايا الخدمات المحاسبية

فيما يلي خمس مزايا لخدمات الضرائب والمحاسبة. تابع القراءة لمعرفة المزيد حول سبب وجوب السماح لخبير بإدارة الشؤون المالية لنشاطك التجاري.

1.يتيح لك قضاء المزيد من الوقت في عملك

بصفتك صاحب عمل ، يجب أن تعرف أولوياتك في إدارة الأعمال التجارية ، ويجب أن يكون نمو الأعمال على رأس قائمة أولوياتك. صدق أو لا تصدق ، من الصعب ضرب عصفورين بحجر واحد.

لا يمكنك التوفيق بين الأنشطة المدرة للدخل وإدارة أموالك مرة واحدة. من السهل أن تفهم أنك تريد معرفة مقدار الأموال التي تدخل وتخرج من عملك ؛ ومع ذلك ، فإن هذا معقد للغاية وسط مناطق التدفق المختلفة. مع وجود محاسب محترف على رأسك ، يمكنك التركيز على عملك ، مع العلم أن الخبير يتعامل مع كل شيء.

2. يساعدك على توفير المال

يجب أن تخصص كل شركة صغيرة كشوف رواتبها فقط للموظفين الذين يجلبون المال ، مثل متخصصي المبيعات والتسويق. على الرغم من أن المحاسب يلعب دورًا حيويًا في مراقبة الموارد النقدية والامتثال لقوانين وأنظمة الضرائب ، إلا أنها ليست مصدرًا للدخل. ومع ذلك ، فإن القيام بخدمات المحاسبة والضرائب داخل الشركة ليس خطوة عملية ، كما أن الاستعانة بمصادر خارجية لمقدم خدمة الشركات يصبح أكثر فائدة من أي وقت مضى.

يضمن الاستعانة بشركة أخرى لدعم عملك أنك تدفع فقط مقابل ما يتم تنفيذه. لا ينبغي لأحد أن يجلس على كشوف المرتبات الخاصة بك في انتظار العمل المخصص لهم. عندما يبدأ عملك في التوسع ، يمكنك جلب محاسبين ومحاسبين.

3. يقدم استشارات الخبراء

يركز مقدم خدمة الضرائب والمحاسبة المؤهل على تقديم مشورة الخبراء بشأن الاحتياجات المالية ولا شيء آخر. لا يمكنك أن تتوقع منهم المشاركة في المبيعات والتسويق وخدمة العملاء لأن التمويل هو أفضل ما يفعلونه. بقدر ما تريد تأمين مستقبل عملك ، يجب أن تثق بخبير لإدارة معلوماتك المالية.

يعد اختيار مزود خدمة الضرائب والمحاسبة المناسب أمرًا ضروريًا لشركتك. استعن بمزود موثوق يمكنه تقديم الجهد الذي تحتاجه لإنجاز المهام في الوقت المحدد بشكل صحيح. سيساعدك العمل معهم على البقاء على اطلاع دائم بالمعرفة الجديدة ، واتباع أفضل الممارسات ، والبحث عن الابتكارات المفيدة في الصناعة التي تديرها.

4. توفر محاسبين محترفين

يعتبر التمويل من أكثر جوانب الأعمال تعقيدًا بسبب أجزائه المتحركة. لهذا السبب ، من الصواب الاستعانة بمصادر خارجية لهذا الجزء من عملك إلى خبير. سيضمن العمل مع مزود أعمال حلول متخصص في المحاسبة خدمات عالية الجودة ، بما في ذلك المحاسبة والضرائب ومسك الدفاتر. علاوة على ذلك ، يمكنك أيضًا تعيين وظائف العمل بشكل فعال ومواءمتها معًا من أجل وحدة أعمال أكثر إنتاجية وتماسكًا. لذلك ، عند الاستفادة من شركة تقدم خدمات الضرائب والمحاسبة ، سيتم تزويدك بفريق محترف يمكنه تولي المهمة بدقة.

5. يقدم نصائح حول كيفية تنمية أعمالك

سواء كنت شركة ناشئة أو شركة قائمة في سنغافورة ، فإن هدفك الرئيسي هو النجاح في الصناعة ، وتحقيق أهداف قصيرة وطويلة المدى ، ومواصلة النمو وسط التحديات والمنافسين المصممين. لكن لا يوجد شيء اسمه معادلة للنجاح. حصلت الشركات الناجحة على نصائح من الشركات الأخرى التي عملوا معها. يعني تعيين موفر خدمة الضرائب والمحاسبة الآن التعاون مع شركة أخرى لنفس الهدف.

إن وجود فريق موثوق يعمل على مهام الضرائب والمحاسبة الخاصة بك سيساعد عملك بشكل كبير

ما هو أفضل برنامج للمحاسبة الضريبية؟

FreshBooks هو برنامج محاسبة يعمل على تسهيل تشغيل الشركات الصغيرة والمتوسطة والكبيرة بكفاءة لأكثر من عقد من الزمان.

يجعل هذا البرنامج المجالات الحيوية المتنوعة سهلة وفعالة للأعمال التجارية ، من إصدار الفواتير للعملاء ، وتنظيم النفقات ، وتتبع الوقت الفعال ، والتعاون في المشاريع مع فريقك ، وتمكين المدفوعات الآلية عبر الإنترنت وتوفير تقارير سهلة الاستخدام وفعالة سيقدرها أي محاسب في أي مكان.

قد لا تنشئ FreshBooks تقارير ضريبية محاسبية محددة خلال أوقات الضرائب ولكنها تضمن أن جميع المعلومات التي تحتاجها لتقديم ضرائب لأعمالك الصغيرة موجودة من خلال سهولة إنشاء التقارير المالية متى احتجت إليها.

استخدم التقارير من تقارير النفقات أو فقط قم بتسليم محاسب الضرائب الخاص بك إلى تقارير عملك وإدخالات دفتر اليومية من حساب FreshBooks الخاص بك. تصبح ضريبة المحاسبة بعد ذلك سهلة في أي مكان.

لمعرفة المزيد من برامج المحاسبة، أنظر: أفضل برامج المحاسبة المجانية.

ما هو الفرق بين محاسبة الأعمال والضرائب التجارية ؟

الجدول التالي يوضح الفرق بين المحاسبة والضرائب:

	محاسبة الأعمال	الضرائب التجارية
المفهوم	المحاسبة هي تقنية لتسجيل تدفقات الشركة لتحديد نتيجة التمرين ولعرض الوضع المالي للشركة. على المستوى الاقتصادي ، توفر المحاسبة معلومات عن نشاط الشركة. من الناحية القانونية ، المحاسبة وسيلة إثبات في حالة حدوث نزاع. والغرض منه هو تقديم الميزانية العمومية وبيان الدخل. وبالتالي فهي وسيلة للسيطرة على الشركة وأداة لصنع القرار.	عند الحديث عن الضرائب ، فهذا يعني جميع النصوص واللوائح التي تنظم التعريف وكذلك تحصيل الضرائب. فمن ناحية ، يشكل أداة للسياسة الاقتصادية للدولة ، التي تستخدمها وتسيء استخدامها في بعض الأحيان. ومن ناحية أخرى ، فهي أداة لسياسة الشركة بأهدافها الخاصة وعقلانيتها ، مما يؤدي إلى حدوث تشوهات في خيارات الإدارة.
الأدوار	وتجدر الإشارة أيضًا إلى أن المحاسبة هي وسيلة لتسجيل المعلومات وتخزينها ومعالجتها بالإضافة إلى نظام موحد ومنظم بهدف تقديم تمثيل تركيبي للشركة. وبالتالي ، يجب أن تلبي البيانات المالية الناتجة احتياجات عدد كبير من المستخدمين الداخليين للشركة أو خارجها. لذلك فإن المحاسبة هي أداة للمعلومات المالية وأداة إدارية. علاوة على ذلك ، تختلف المعلومات المحاسبية حسب حجم الشركة. بالنسبة للشركات الصغيرة ، تظل المحاسبة سرية باستثناء ما يتعلق بالسلطات الضريبية. وكأداة إدارية ، فهي تساعد في توعية قادة الأعمال.	الضرائب هي فائدة مالية مطلوبة من الأشخاص الطبيعيين أو الاعتباريين وفقًا للقانون وفقًا لقدراتهم التشاركية عن طريق السلطة على أساس نهائي ، دون تعويض مباشر وفوري. تم تحديده بهدف تغطية الرسوم العامة. أو كأداة لتدخل السلطات العامة في المجال الاقتصادي والاجتماعي. من هذا ، يمكننا أن نستنتج أن الضرائب لها دور مزدوج. أولاً ، يلعب دور جمع الموارد المالية للسلطات العامة. كما أنها تلعب دور أداة السياسة الاقتصادية.

الأسئلة الشائعة