ما هي مهام الادارة المالية ؟ ومن المعني بإنجاز هذه المهام؟

في حين أن المالك الوحيد قد يكون قادرًا على التعامل مع الأمور المالية لمتجره بمفرده ، ولكن مع زيادة حجم الأعمال التجارية ، سيحتاج المالك على الأرجح إلى مساعدة مدير مالي. تتمحور مهام الادارة المالية في إدارة أموال الشركة وطرق الحفاظ عليها وتقيليل المصاريف والرقابة أيضاً.

ويعمل المدير المالي على مساعدة صانعي القرار في قراراتهم المالية بحيث تستمر أعمالهم في جني الأرباح وتقليل التكاليف.

يتخصص بعض المديرين الماليين في مجال مثل التأمين أو إدارة النقد أو الرقابة المحاسبية. تعرف على أنشطة المدير المالي وأنواعها لفهم هذه المهنة بشكل أفضل.

ما هي الإدارة المالية ؟

كما يوحي الاسم ، فإن الإدارة المالية معنية بالشؤون المالية للشركة. إنه يجمع جميع الأنشطة التي تهدف إلى التحكم والتخطيط والاستفادة المثلى من الأصول السائلة (المال) والأصول (البضائع) داخل الهيكل.

تتعلق بــ :

• بضمان أمن الشركة ، وهذا يعني ملاءتها المالية ، ولكن أيضًا مرونتها ، من خلال توفير الأموال اللازمة للعمليات اليومية وشراء المعدات ، مع مراعاة المخاطر التي قد تواجه المنظمة ؛
• من ناحية أخرى ، لضمان ربحية الشركة والاستغلال الأمثل لمواردها على المدى المتوسط ​​والطويل.

في الواقع ، الإدارة المالية ضرورية لإدارة الشركة. يزود مديري الشركة بالعناصر المالية التي تهدف إلى تسهيل اتخاذ القرار. على المدى الطويل ، يمكن أيضًا استخدام الإدارة المالية لمراجعة الأهداف الإستراتيجية للشركة ، بعد المواجهة بين التوقعات والإنجازات.

لذلك فإن الإدارة المالية لها بعدين:

• التحليل المالي الذي يتضمن قراءة المستندات المحاسبية والمالية ؛
• التوقعات الاستراتيجية الموضوعة على المدى القصير والمتوسط ​​والطويل.

مهام الادارة المالية وجوانبها

تتمحور مهام الادارة المالية حول إدارة النفقات والرقابة المالية ، تعد الإدارة المالية للأعمال موضوعًا واسعًا. ويغطي العديد من الجوانب المتعلقة بالشؤون المالية للشركة ، سواء كانت ناتجة عن أنشطتها أو تأتي من الخارج (قرض بنكي ، مساعدة مالية ، اللجوء إلى الديون ، إلخ). يعد التحكم في مخاطر العملاء والعلاقة مع الموردين أيضًا جزءًا من العناصر التي يجب مراعاتها للحصول على إدارة مالية جيدة في الشركة.

إدارة المصاريف والميزانية

تتطلب الإدارة المالية للشركة أولاً مراقبة النفقات بهدف التحقق من استخدام الأموال المتاحة بشكل فعال. للقيام بذلك ، يعتمد المديرون بشكل عام على وثيقتين محاسبة:

• بيان الدخل ، حيث يتم تسجيل جميع التكاليف (المصاريف) ومنتجات الشركة (دخل نشاطها) ؛
• الميزانية العمومية ، التي تسرد أصول الشركة وخصومها وتشمل التدفقات النقدية الواردة والصادرة.

تتم إدارة المصروفات فيما يتعلق بالميزانية المؤقتة التي تذكر المصروفات المتوقعة والإيرادات المتوقعة للسنة المالية القادمة. خلال السنة وفي نهاية الفترة ، يتيح تحليل بيان الدخل والميزانية العمومية ، إذا لزم الأمر ، مراجعة استراتيجية الشركة وفقًا للنتائج التي تم الحصول عليها.

الإدارة المالية وتمويل الأعمال

في بداية النشاط أو في مرحلة النمو ، قد تنشأ حاجة الشركة إلى اللجوء إلى التمويل الخارجي. للحصول على قرض مصرفي أو مناشدة المستثمرين ، من الضروري بعد ذلك وضع خطة تمويل وميزانية مؤقتة ، بشكل عام على مدى 3 سنوات. تُستخدم خارطة الطريق هذه لإقناع شركائك بالاستثمار في المشروع.

بعد الحصول على التمويل ، يجب أن تكون لديك إدارة مالية صارمة حتى تتمكن من سداد ديونك عند استحقاقها ، مهما كانت طبيعتها. في بعض الحالات ، قد يطلب المستثمرون ، مقابل مشاركتهم المالية ، حق التفتيش أو سلطة اتخاذ القرار على أسهم الشركة.

تمويل الشركات والضرائب

عندما يتعلق الأمر بإدارة الأعمال ، ترتبط الضرائب والتمويل ارتباطًا وثيقًا. اعتمادًا على الوضع القانوني والنظام الضريبي للهيكل ، تخضع أرباح النشاط المهني للضريبة:

إما فيما يتعلق بضرائب الدخل المطبقة على الشركات الفردية من نوع المشاريع الصغيرة ، أو المؤسسة الفردية أو شركة ذات مسؤولية فردية محدودة ؛
إما بموجب ضريبة الشركات على الشركات العامة المحدودة أو الشركات ذات المسؤولية المحدودة أو الشركات المساهمة المبسطة .

بالإضافة إلى هذه الضريبة على الأرباح ، هناك دفع العديد من المساهمات المهنية والضرائب:

• ضريبة القيمة المضافة المطبقة في غالبية الشركات ، باستثناء المؤسسات الصغيرة التي يقل دخلها عن مبالغ معينة ؛
• المساهمات الاقتصادية الإقليمية المدفوعة للسلطات المحلية مثل مساهمة أراضي الشركة ومساهمة القيمة المضافة للشركة ؛
• ضريبة الرواتب
• مشاركة أصحاب العمل في جهود البناء

تتطلب بعض هذه الضرائب القيام بإجراءات شكلية ، مثل ضريبة القيمة المضافة ، والتي تخضع لإقرار شهري أو ربع سنوي. هذا يتطلب مراقبة منتظمة للفواتير والإيصالات. لذلك يجب توقع هذه الضرائب المحصلة في أوقات مختلفة من السنة حتى لا تؤثر على النقد في وقت التسوية.

لكي تضع في اعتبارك جميع التواريخ المتعلقة بالمواعيد النهائية الضريبية المختلفة ،

إدارة الاستثمار

في مجال الأعمال التجارية ، تعتبر مسألة الاستثمارات ضرورية لضمان استدامة الهيكل. يمكن أن تكون الاستثمارات غير ملموسة أو ملموسة أو مالية ، ويتم إجراؤها بهدف الاستبدال أو النمو أو الإنتاجية.

لاختيار الاستثمارات التي سيتم القيام بها ، يحتاج المديرون إلى مؤشرات مالية تسمح لهم باختيار الحل الأكثر ربحية والاستثمار في الوقت المناسب. ثم يتعلق الأمر بوضع سيناريوهات مختلفة وخصم التدفقات النقدية ، مع مراعاة التمويل المطلوب لكل استثمار.

الرقابة المالية

الرقابة المالية من أهم مهام الادارة المالية، وتتكون الرقابة المالية من تحليل النتائج الفعلية للشركة فيما يتعلق بالأهداف المحددة. يسمح للشركة بالتحقق من أن برنامجها المؤقت يحظى باحترام جيد. في حالة حدوث انحراف ، يتم استخدامه لتصحيح الموقف للوصول إلى الوضع المخطط له في البداية.

أهداف الرقابة المالية متعددة. أنه :

• التحقق من أن العمل يعمل بشكل صحيح ؛
• اكتشاف أي أخطاء أو انحرافات وتصحيحها ؛
• وضع تدابير وقائية للمستقبل ، إذا لزم الأمر.

يوصى بإجراء تدقيق مالي مرة واحدة على الأقل في السنة ، لضمان صحة مالية جيدة للشركة.

مهام الادارة المالية لمديري البرنامج

1.تحديد التغييرات

أولاً ، كن على دراية بما قد يأتي في الأفق للتأثير على خط الأساس للميزانية والعوامل التي تؤدي إلى التغييرات. هذا هو في الأساس إدراك لما قد يحدث تغييرًا حتى تتمكن من البحث عن أي تغييرات. إنه الاستماع الاستباقي والتفكير دائمًا في ما قد يفعله مسار العمل لميزانيتك.

2.مراقبة التأثيرات

جزء من العمل اليومي لمدير البرنامج هو مراقبة أي عوامل بيئية قد تؤثر على البرنامج بشكل عام ، وتعد تغييرات الميزانية جزءًا من ذلك. قد تكون هذه عوامل بيئية مثل التغييرات في التنظيم ، أو الوصول إلى الموارد الماهرة من مجموعة التوظيف المحلية ، أو الوصول إلى التكنولوجيا المناسبة - أي شيء يمكن أن يكون له تأثير على الميزانية.

3.إدارة التغييرات

ماذا يحدث بعد أن تستكشف الأفق للأشياء التي قد تغير ميزانية برنامجك؟ تجد الأشياء. جزء من مهام مدير البرنامج هو إدارة هذه التغييرات. قد يكون التغيير في النطاق أو الجدول الزمني أو ملف تعريف الموارد أو خطة الشراء أو أي شيء آخر ، وعلينا أن نعيد تشغيل التأثير الذي سيحدث على الميزانية وبناء التغييرات.

4.مراقبة التأثيرات عبر المشروع

كما ذكرت في مقالتي الأخيرة ، يتمثل جزء من دوري كمدير برنامج في القدرة على تحويل الأموال بين الأواني لضمان تلبية أهداف البرنامج الإجمالية. هذا ما تدور حوله هذه المهمة: مراقبة تأثير ما يحدث عند إعادة تخصيص التكاليف والتأكد من أن مكونات البرنامج بشكل عام متوازنة - أو على الأقل متوازنة قدر الإمكان.

لقد ذكرت التأثيرات المشتركة للمشروع في العنوان ، لكن البرامج غالبًا ما تتضمن عنصرًا من عملك المعتاد ويمكن أن يتأثر بالتغييرات بسهولة.

5.مراقبة عقود الموردين

قد يتم التعاقد مع بعض الموردين على مستوى البرنامج ، لذا فإن مهمة مدير البرنامج هي ضمان حصول الموردين على رواتبهم بما يتماشى مع عقودهم. مع مورِّد واحد عملت معه ، كان لدينا معالم تعاقدية في مكانها الصحيح. عندما تم الوصول إلى كل معلم ، كان الدفع لمرحلة أخرى مستحقًا.

كان جزء من عملي هو التأكد من أن قسم المالية كان على دراية بأن دفعة المرحلة كانت مستحقة حتى يتمكنوا من الحصول على المبلغ المناسب في الحسابات المصرفية الجاهزة للدفع عندما يحين الوقت.

6.مهام إدارة القيمة المكتسبة

إذا كان برنامجك يستخدم إدارة القيمة المكتسبة ، فستعمل مع مالكي حسابات التحكم ومديري المشاريع وغيرهم من الخبراء في الفريق للتأكد من تنفيذ ممارسات القيمة المضمنة والالتزام بها. جزء من الدور سيكون أيضًا التأكد من أن كل شخص يمكنه تفسير مخرجات تقارير القيمة المضمنة وإدارة الجزء الخاص به من الجدول وفقًا لذلك.

7.التعامل مع التجاوزات

من غير المحتمل أن يعتمد برنامجك على الميزانية بشكل مثالي كل شهر لأن ذلك سيعتمد على تقديراتك المثالية ولن تحدث "حياة حقيقية" أثناء العمل. من المرجح أنك ستكون أقل قليلاً أو أكثر قليلاً.

جزء من دور مدير البرنامج هو الإدارة ضمن هذا التسامح وتقديم المشورة والدعم لمديري المشاريع في البرنامج للقيام بالمثل.

8.العمل مع أصحاب المصلحة

جزء كبير آخر من إدارة البرنامج هو التواصل والمشاركة مع أصحاب المصلحة حول التغييرات. يحتاج الراعي والعميل والعميل ومجموعات الحوكمة (بما في ذلك المدققون) إلى الوصول إلى معلومات شفافة حول التدابير المالية للبرنامج. عليك أن تقدم ذلك.

9.الإدارة ضمن التسامح

أخيرًا ، يتمثل الجزء الرئيسي والأكثر وضوحًا في الدور في إدارة إنفاق البرنامج ضمن المستويات المتوقعة. ربما تكون قد قمت بتعيين التسامح على مستوى المكون الفردي ، أو قد تكون هناك طرق أخرى يمكنك إدارتها ضمن المعلمات المتوقعة. يجب أن تكون هذه واضحة ، حتى يعرف الجميع كيف يتم تتبع العمل.

وإذا اكتشفت أنك لا تدير ضمن المعايير والحدود التي تم تعيينها ، فعندئذٍ بصفتك مدير البرنامج ، فإن دورك هو اتخاذ خطوات للعودة إلى المسار الصحيح ، مهما كانت تلك الإجراءات قد تبدو.

أنظر أيضاً:

• تخصص الادارة المالية
• ما هي وظائف الادارة المالية
• ما هي أقسام الإدارة المالية

الإدارة المالية في المنظمات: من هو المعني؟

تعتمد الوظائف المسؤولة عن الإدارة المالية قبل كل شيء على حجم الشركة. لا يمتلك مديرو الهياكل الصغيرة بالضرورة الموارد الداخلية ، فغالبًا ما يستعينون بمستشارين ماليين خارجيين مثل المحاسب القانوني. توجد وظائف معينة أكثر في المؤسسات الكبيرة ، مثل المدير المالي.

رئيس المؤسسة

بصفته المدير القانوني للهيكل هو مسؤول عن تتبع مهام الادارة المالية ، يجب على مدير الأعمال ضمان الإدارة المالية السليمة لمنظمته لضمان استدامتها. اعتمادًا على حجم الشركة ، يمكن تنفيذ مهام الإدارة المالية المختلفة من قبل مدير الشركة ، بمساعدة محتملة من مدير مالي ، ومحاسب ومحاسب قانوني ، أو حتى مراقب إداري.

المدير المالي

داخل شركة أو مؤسسة عامة ، يكون المدير المالي مسؤولاً بشكل خاص عن إدارة الشؤون المالية وتتبع مدى إنجاز مهام الادارة المالية ، بالتعاون الوثيق مع مدير الشركة أو الإدارة العامة.

في هذا السياق ، لديها بشكل عام المهام التالية:

• وضع التوقعات والإشراف على إجراءات الميزانية (تسوية الديون والقروض ، وإدارة النقد ، وما إلى ذلك) ؛
• تحليل الوضع المالي للشركة وتحديد الاستراتيجية التي سيتم اعتمادها وفقًا لذلك ؛
• لإدارة الاستثمارات نيابة عن الشركة ؛
• لإعداد الملفات وتمثيل الشركة لطلب التمويل أو التفاوض مع البنوك …

المحاسب والمدقق

يمكن للمحاسب العمل في شركة محاسبة ، أو مباشرة داخل شرك. اعتمادًا على السياق الذي يتطور فيه ، يمكن أن تكون مهامه متنوعة للغاية: من إدارة الحسابات إلى التحقق من الحسابات ، من خلال إنشاء قسائم الرواتب والإعلانات الاجتماعية ، وإعداد وتحقيق الرصيد السنوي ورقة ، إقرارات ضريبية …

يمكن للمحاسب القانوني أيضًا إجراء إدخالات محاسبية وإدارة حسابات الشركات. لكنه غالبًا ما يكون له دور استشاري. يقوم بشكل عام بإعداد الميزانيات العمومية في نهاية العام ، ويرافق المديرين في خياراتهم القانونية والضريبية من أجل تحسين إدارة الشركة.

المستثمرين

بالمشاركة في تمويل الشركة ، يمكن للمستثمرين أن يكون لهم دور استشاري أو تشغيلي في الإدارة المالية للشركة. اعتمادًا على طريقة التمويل ، قد يُسمح للمستثمرين بالجلوس في مجلس إدارة الشركة والمشاركة في القرارات المالية الإستراتيجية للشركة.

البنوك

عندما يتم الاتصال بهم من قبل شركة للحصول على ضمان مالي أو قرض ، يمكن للمؤسسات المصرفية أن يكون لها رأي في الإدارة المالية للشركات. وفي جميع الأحوال تطلب البنوك سندات وضمانات مالية من الشركات لدعمها في أنشطتها.

الشركاء الخارجيون ومقدمو الخدمات والعملاء

في علاقتهم مع الشركة ، يعتمد الشركاء الخارجيون بشكل غير مباشر على الإدارة المالية للهيكل. فيما يتعلق بالموردين ، يمكن تحديد سياسة الدفع والائتمان فيما يتعلق بإدارة النقد. أما بالنسبة للعلاقة مع العملاء ، فلها تأثير واضح على السداد الصحيح للفواتير ، وبالتالي يجب أن تأخذها الشركة في الاعتبار في إدارتها المالية.

أسئلة وأجوبة حول الإدارة المالية