تقوم أقسام الإدارة المالية بإعداد المديرين للتحديات المرتبطة بخلق قيمة لمساهمي الشركة وأصحاب المصلحة الآخرين في عالم سريع التغير وعالي المنافسة.
أقسام الإدارة المالية مخصصة للبحث والتدريس والاستشارات التي تركز على التمويل ومجالات الأعمال ذات الصلة ، يركز القسم على النظرية المالية (المفاهيم والمنهجية وأحدث الأبحاث) ، بالإضافة إلى تدريب المديرين على الأفكار والأطر ذات الصلة لمساعدتهم في أدوارهم المهنية.
فهرس
أقسام الإدارة المالية
يوجد في معظم الشركات قسم منفصل لإدارة الشؤون المالية للشركة. هذا القسم يسمى قسم الإدارة المالية. يُطلق على رئيس القسم المالي أو كبير مسؤوليه عمومًا اسم “المراقب” أو المدير المالي.
بعض الإدارات التي تدير تمويل الشركة هي:
- قسم المحاسبة
- قسم حسابات التكلفة
- قسم التدقيق
- قسم التخطيط المالي والميزنة
- قسم النقد
- قسم الائتمان.
يُعرف في بعض الشركات باسم المدير المالي أو المدير المالي أو الخزانة أو نائب الرئيس (المالية). سنشير إليه على أنه “المدير المالي” أو “المراقب” في دورات مناقشتنا للوظائف المالية.
ينقسم القسم المالي عادة إلى عدة أقسام أو أقسام فرعية لرعاية الأنشطة المختلفة ، وهي الضرائب ؛ حسابات الأجور الحسابات المالية؛ حسابات التكلفة تدقيق ؛ الميزانية. التخطيط المالي ؛ جمع الائتمان ؛ والنقد وما إلى ذلك.
في شركة نموذجية ، قد يكون هناك العديد من الأقسام الفرعية التي قد تؤدي فيما بينها جميع الأنشطة المتعلقة بالوظائف المالية.
هذه الأقسام الفرعية في شركة نموذجية هي:
1.قسم المحاسبة
هذا القسم تحت مسؤولية محاسب مسؤول عن الاحتفاظ بسجلات لكل معاملة تنطوي على أي تحويل فعلي أو كتابي للأموال ، أي لجميع بنود الدخل والنفقات. يقوم هذا القسم أيضًا بإعداد الحسابات الختامية والبيانات المالية مثل الربح والخسارة a / c. ورقة التوازن. التقارير السنوية وما إلى ذلك ، في نهاية السنة المالية بعد مراجعة الحسابات من قبل مدققي حسابات الشركة.
2.قسم حسابات التكلفة
يتعامل هذا القسم من أقسام الإدارة المالية مع جميع أنواع التكاليف والمسائل المختلفة المتعلقة بالمشاكل المالية في مجال التصنيع أو الإنتاج.
3. قسم المراجعة
يقوم هذا القسم بمراجعة السجلات المحاسبية والمالية ، ويكشف عن التناقضات فيها ويمنع ويصحح الأخطاء والممارسات السيئة. يفحص كل حساب ويحاول توجيه انتباه الإدارة نحو النفقات غير الضرورية وغير المصرح بها.
4.قسم التخطيط المالي والميزنة
القسم مسؤول عن إعداد الخطط المصممة للحصول على الأموال واستخدامها الأمثل. يتم تقديم هذه الخطط في شكل ميزانية. الميزانية هي أداة للتخطيط وكذلك أداة للرقابة. يتم التحكم في الأنشطة المالية الفعلية من قبل هذه الإدارة باستخدام الميزانية كمعيار أو قاعدة.
5.قسم النقدية
يستلم القسم ، تحت مسئولية أمين الصندوق ، جميع الأموال النقدية ويقوم بجميع المدفوعات نيابة عن الشركة. يدير أمين الصندوق أيضًا إصدارات الأسهم والسندات والودائع العامة وما إلى ذلك.
6. قسم الائتمان
يعمل القسم أيضًا تحت المسؤولية العامة لأمين الخزانة. يشرف على جميع المبيعات على الائتمان ويبذل جهودًا نحو جمع سياسات الائتمان للشركة في الوقت المناسب ويجمع معلومات حول الجدارة الائتمانية للعملاء.
لماذا الإدارة المالية مهمة للشركات؟
الإدارة المالية تساعد الأعمال على النجاح
هناك مشكلة أخرى تنشأ من عدم إدارة التمويل وهي سوء التخطيط وفقدان الفرص لتحسين الأرباح. يمكن للمرء أن يقول على وجه اليقين أن الافتقار إلى إدارة الأموال سيؤدي بلا شك إلى فشل الشركات. بدون خبراء في هذا الموضوع ، من الممكن أن أصحاب الأعمال قد يبالغون في تقدير الإيرادات ويخططون لمزيد من النفقات. سوف يفاجأون ويكونون في حيرة من أمرهم لمعرفة ما يجب عليهم فعله.
من أجل اتابع القواعد وإدارة الضرائب
تعد مساعدة الشركات في الحفاظ على دفاترها وتخفيف العبء الضريبي من الوظائف الأساسية للإدارة المالية. يعد الاحتفاظ بحسابات مناسبة أمرًا مهمًا جدًا لجميع الشركات. لن يساعد ذلك في اتباع اللوائح فحسب ، بل سيجعل أيضًا حسابات الضرائب سهلة للغاية. تساعد الأقسام المالية أيضًا في معرفة الضرائب الواجب دفعها. كما أنها تساعد في إيجاد طرق قانونية لتقليل العبء الضريبي على الشركة.
الحصول على وصول أفضل إلى التمويل
تحتاج جميع الشركات إلى المال لإدارة الأعمال وتوسيعها. يجب أن يبحثوا في مصادر مختلفة لهذه السلعة القيمة. يساعد مديرو المالية في العثور على مصادر مناسبة لن تكون باهظة الثمن. سيكونون قادرين أيضًا على تقديم المشورة لرجال الأعمال حول طرق جمع الأموال الأكثر ملاءمة لشركاتهم. سيقوم هؤلاء الخبراء أيضًا بإعداد خطط عمل لإقناع المقرضين بتمويل تلك الشركة.
مراقبة تكاليف الأعمال
كل شركة تنفق الأموال على عملياتها العادية. يجب على الشركات تلبية بعض التكاليف الثابتة الأساسية. ستساعد الإدارة المالية السليمة في خفض التكاليف. الميزانية هي إحدى مسؤولياتهم ، وهذا يساعد في التخطيط وتقليل النفقات. من خلال الإنفاق ضمن الأموال المتاحة ، من الممكن تقليل الرسوم المصرفية غير الضرورية. سيوفر التحكم المعقول في التكاليف فوائض يمكن استثمارها بحكمة لكسب المزيد.
قياس نجاحك
المال هو المعيار المستخدم لنجاح الشركة. عندما يكسبون المزيد من المال ، يقال إنهم أكثر نجاحًا. لكن يحتاج المرء إلى إدارة مالية صارمة لتحسين الأرباح. تحتاج المنظمات أيضًا إلى هؤلاء المهنيين لتحديد مقدار الأرباح التي حققوها ومقارنتها بالسنوات السابقة. يرى الخبراء الماليون أيضًا كيفية أداء الشركة تجاه منافسيها. هذه المعلومات تحفز الجميع في الشركة وتجعلهم يعملون بجد أكبر.
تحسين المناطق الضعيفة
يستخدم رؤساء المالية التحليلات لمعرفة المجالات في الأعمال التجارية التي تجلب الأرباح. يمكنهم تقديم تقارير حول كيفية أداء الأقسام المختلفة في المؤسسة ماليًا. إنها أيضًا إحدى وظائف الإدارة المالية لتقييم المنتجات التي تحقق أرباحًا أفضل. يمكنهم معالجة هذه المعلومات لكل نشاط تجاري. سيساعد هذا التحليل في تحسين المناطق الضعيفة ودعم الأنشطة المربحة لأداء أفضل.
تحسين أنشطة التسويق
يعتبر التسويق نشاطًا حيويًا لأي شركة لأنه يساعد في تحقيق الإيرادات. لكنه أيضًا قسم ينفق مبلغًا كبيرًا من المال. لذلك ، يجب أن يعرف المرء بالضرورة ما تجلبه كل حملة. إذا كان أي برنامج إعلاني لا يكسب الكثير ، فيجب تحسينه أو إيقافه مؤقتًا. يقدم مديرو المالية معلومات دقيقة حول العائدات من الحملات التسويقية.
التركيز على مجالات النمو
يجب على جميع الشركات توسيع أنشطتها للنمو. ولكن يجب أن تكون هناك معلومات محددة حول المكان الأكثر فائدة للاستثمار لتحسين الأرباح. يمكن أن تساعد الأقسام المالية في تحديد المجالات التي يمكن أن يحقق فيها إنفاق الأموال عوائد ممتازة. قد يكون من الممكن أن يساعد الاستثمار في الآلات الجديدة على زيادة الإنتاج وتلبية متطلبات السوق الجديدة. هذا دور مهم للإدارة المالية في الأعمال التجارية.
تعزيز قوة الموظفين
على الرغم من الأتمتة السريعة للعمليات المختلفة في المنظمات ، لا توجد طريقة يمكن للآلات أن تحل محل البشر. تتطلب الأجهزة أيضًا من الأشخاص برمجة وتشغيلها. هذا هو السبب في أن القوى العاملة البشرية أمر بالغ الأهمية لأي شركة. لكن توظيف المزيد من الأشخاص سيحتاج إلى نفقات إضافية. تساعد الإدارة المالية في معرفة الوظائف الأكثر ربحية لشغلها. كما سيمكن الشركات من زيادة رواتب الموظفين المستحقين.
توقع المخاطر وتجنبها
يشمل دور أقسام الإدارة المالية التنبؤ بالأحداث المستقبلية باستخدام التحليلات. يساعد على معرفة المخاطر التي يمكن أن تحدث في الفترة المقبلة. ستساعد مقارنة النتائج الفعلية بالأرقام المتوقعة أيضًا في معرفة ما إذا كان هناك أي مجال يحتاج إلى الاهتمام به.
يمكن للشركات أن تكون على دراية بحالة الانكماش في وضعها المالي وأن تحرص على اتخاذ إجراءات ضد ذلك. يواصل مديرو الشؤون المالية أيضًا دراسة الأسواق لمعرفة العوامل التي من المحتمل أن تؤثر على وضع الشركة.
نظرًا لأنه يدعم الشركات بعدة طرق ، يعد هذا القسم مجالًا بالغ الأهمية والحرجة. مع الأخذ في الاعتبار أهمية وظائف الإدارة المالية في المنظمات ، هناك دائمًا طلب ثابت على المهنيين الذين يتمتعون بهذه المهارات. اليوم ، من الممكن حتى للمهنيين غير الماليين ورجال الأعمال تعلم المفاهيم المالية من خلال دورة محلل مالي معتمد.
أدوار ومسؤوليات أقسام الادارة المالية
ستعتمد مساهمات أقسام الادارة المالية في أي شركة وكيف تؤثر هذه المساهمات بشكل إيجابي على الأداء التنظيمي بشكل كبير على عوامل مثل مدى مشاركة المالك / المدير في شركته. تشمل أدوار ومسؤوليات أقسام الادارة المالية على سبيل المثال لا الحصر:
أ. إمساك الدفاتر
هذه هي الوظيفة الأساسية لقسم الشؤون المالية. يتضمن التسجيل والتحليل والتفسير اليومي للمعاملات المالية للشركة. وسيشمل ذلك تتبع جميع النفقات (المشتريات والمدفوعات وما إلى ذلك) ومبيعات المنتجات النهائية. في بعض الشركات الناشئة ، غالبًا ما يتم تنفيذ هذا الدور من قبل كاتب الحسابات الذي قد يتم استبداله بموظفين دائنين ومستحقات أكثر تخصصًا مع نمو الشركة أو توسيع عملياتها.
ب. إدارة التدفق النقدي للشركة
من واجب الإدارة المالية إدارة جميع التدفقات النقدية من وإلى الشركة والتأكد من توفر أموال كافية لتلبية إدارة الشركة اليومية. يشمل هذا المجال أيضًا سياسات الائتمان والتحصيل لعملاء الشركة ، لضمان دفع البائعين والدائنين بشكل صحيح وفي الوقت المحدد ؛ وأن الشركة تدفع أيضًا بشكل صحيح وعند الاستحقاق.
ج. الميزانيات والتنبؤ
في هذه الوظيفة ، يعمل قسم الشؤون المالية مع المديرين لإعداد ميزانيات الشركة وتوقعاتها وأيضًا تقديم ملاحظات فيما يتعلق بالمركز المالي للشركة. يمكن استخدام هذه المعلومات لتلبية الاحتياجات النقدية لكل قسم ، وتخطيط مستويات التوظيف في الشركة ، وتخطيط شراء الأصول والتوسعات بأقل تكلفة قبل أن تصبح ضرورية. يمكن للقسم المالي أيضًا استخدام السجلات السابقة من الإدارات المعنية لإعداد ميزانية أفضل والتنبؤ على مدى آفاق زمنية طويلة وقصيرة المدى.
د. تقديم المشورة وتحديد مصادر التمويل طويل الأجل
من واجب الإدارة المالية تقديم المشورة للشركات بشأن أفضل مزيج تمويل يمكن أن يحقق للشركة أفضل ربح ويساعدها أيضًا في الحصول على تمويل طويل الأجل بأقل تكلفة بحيث يكون هناك مستوى ربح من السيولة. تتضمن بعض المسارات المتنوعة العديدة التي يمكن لشركة ما توفير الأموال لتمويل أعمالها كما تمت مناقشته في إحدى مقالاتنا “أكثر 10 طرق شائعة لتمويل عملك” تشمل الائتمان المصرفي أو ديون المقرض الخاص أو ، مشكلات المشاركة مع مستثمرين من القطاع الخاص (عند الاقتضاء) .
ه. إدارة الضرائب
تتضمن إدارة شركة دفع الضرائب ، ومن واجب الإدارة المالية التعامل مع القضايا الضريبية. يتضمن ذلك إنشاء علاقات مؤسسية جيدة مع الحكومة عن طريق تحويل المدفوعات إلى السلطة ذات الصلة ، والتأكد من تنفيذ المسائل الضريبية ضمن السياسات المؤطرة.
خ. إدارة استثمارات الشركة
بصرف النظر عن تحليل واختيار الاستثمارات الجديدة ، من واجب الإدارة المالية أيضًا إدارة الأصول الحالية للشركة. يجب أن تهتم الإدارة المالية بالأصول المتداولة بصرف النظر عن الأصول الثابتة. يجب إدارة رأس المال العامل للشركة بكفاءة بطريقة تؤدي إلى زيادة الربحية إلى الحد الأقصى بالنسبة لمقدار الأموال المقيدة نظرًا لأن لها تأثيرًا على سيولة الشركة أكثر من أصولها الثابتة.
ز. التقارير المالية والتحليل
التقارير المالية والتحليل هي الوظيفة التي تأخذ مدخلات المحاسبة الأولية وتحولها إلى بيانات مالية هادفة وقابلة للاستخدام وقابلة للمقارنة. يساهم قسم الشؤون المالية في النمو التنظيمي من خلال القياس والإبلاغ على أسس منتظمة ، الأرقام الرئيسية التي تعتبر حيوية لنجاح الشركة.
وسيشمل هذا على الأرجح ملخصًا لجميع مصادر التمويل والنفقات والاحتياطيات المتاحة للاستخدام المستقبلي (باستثناء تلك التي تم الالتزام بها بالفعل والمدرجة في الميزانية للفترة الحالية) بعض المعلومات غير المالية. وعادة ما يتم إبلاغ المديرين بتنسيق منطقي ومفهوم.
ح. مساعدة المديرين في اتخاذ القرارات الاستراتيجية الرئيسية
يزود قسم الشؤون المالية إدارة الشركة بالمعلومات اللازمة لاتخاذ قرارات إستراتيجية مثل الأسواق أو المشاريع التي يجب متابعتها ، وفترات الاسترداد لمشتريات رأس المال الكبيرة ، واتخاذ قرار بشأن ما يجب توزيعه كأرباح من أرباح الشركة وما يجب إعادة استثماره الأعمال التجارية ، أفضل مزيج تمويل يمكن أن يحقق للشركة أرباحًا متداخلة ، واتخاذ قرار بشأن كيفية تخصيص الأموال للاستثمار وما إلى ذلك ، وبالتالي التأكد من استخدام الأموال بأفضل طريقة.
أنظر أيضاً: