تنشئ الشركة ميزانية عندما تريد مطابقة أدائها المستقبلي الفعلي مع سيناريو مثالي يتضمن أفضل تقديراتها للمبيعات والمصروفات واستبدال الأصول والتدفقات النقدية وعوامل أخرى. هناك عدد من نماذج الميزانية البديلة المتاحة. في ما يلي سنناقش كل شيئ حول أنواع الميزانية وطرف إعداد الميزانية.
فهرس
ما هي الميزانية ؟
بشكل عام ، الميزانية هي عملية إنشاء خطة لتخصيص موارد الشركة. بالطريقة نفسها ، الميزانية عبارة عن بيان مكتوب يقدر دخل الشركة ومصروفاتها لفترة مقبلة. غالبًا ما تقارنه المنظمات بمقياس الأعمال حيث تقف الأرقام المتوقعة والفعلية جنبًا إلى جنب.
تحتوي الميزانية على الأهداف المحددة للسنة (السنوات) القادمة. والأهم من ذلك أنها تتضمن خطة مفصلة لكيفية تحقيق هذه الأهداف. يحدد التخطيط الفرص والعقبات المحتملة مسبقًا ويساعد الإدارة على اتخاذ العديد من القرارات المهمة عند قيادة الشركة نحو أهدافها.
في الواقع ، تستخدم كل منظمة تقريبًا الميزانية في عملياتها اليومية – يقوم متجر الجيلاتي القريب منك بذلك ، بينما يقوم متجر الجيلاتي المحلي الذي تتوقف عنده كل صباح بصياغة توقعاتهم ، وكذلك يفعل Walmart! تظهر الإحصاءات أن واحدًا من كل ثلاثة أمريكيين يعتمد أيضًا على مخططي ميزانية الأسرة المختلفة.
كيفية إعداد الميزانية الشخصية
يحتاج معظم الناس إلى طريقة ما لمعرفة أين تذهب أموالهم كل شهر. يمكن أن تساعدك الميزانية على الشعور بمزيد من التحكم في أموالك وتجعل من السهل توفير المال لتحقيق أهدافك. الحيلة هي معرفة طريقة لتتبع أموالك التي تناسبك. يمكن أن تساعدك الخطوات التالية في إنشاء ميزانية.
إذا كنت تريد إنشاء ميزانية شخصية ، فابدأ بهذه الخطوات الست
الخطوة 1: احسب صافي دخلك
أساس الميزانية الفعالة هو صافي دخلك. هذا هو راتبك المستحق – إجمالي الأجور أو الراتب مطروحًا منه الخصومات للضرائب والبرامج التي يوفرها صاحب العمل مثل خطط التقاعد والتأمين الصحي. قد يؤدي التركيز على إجمالي راتبك بدلاً من صافي الدخل إلى زيادة الإنفاق لأنك ستعتقد أن لديك أموالاً متاحة أكثر مما لديك. إذا كنت تعمل لحسابهم الخاص ، أو عاملاً مؤقتًا ، أو متعاقدًا ، أو تعمل لحسابك الخاص ، فتأكد من الاحتفاظ بملاحظات تفصيلية عن العقود الخاصة بك والدفع من أجل المساعدة في إدارة الدخل غير المنتظم.
الخطوة الثانية: تتبع إنفاقك
بمجرد أن تعرف مقدار الأموال التي تحصل عليها ، فإن الخطوة التالية هي معرفة إلى أين ستذهب. يمكن أن يساعدك تتبع نفقاتك وتصنيفها في تحديد ما تنفق عليه أكبر قدر من المال والأماكن التي قد يكون من الأسهل توفيرها.
ابدأ بإدراج نفقاتك الثابتة. هذه فواتير شهرية منتظمة مثل الإيجار أو الرهن العقاري والمرافق ومدفوعات السيارات. ضع قائمة بعد ذلك بمصروفاتك المتغيرة – تلك التي قد تتغير من شهر لآخر ، مثل البقالة والغاز والترفيه. هذه منطقة قد تجد فيها فرصًا لتقليصها. تعد كشوفات الحساب البنكي وبطاقة الائتمان مكانًا جيدًا للبدء لأنها غالبًا ما تفصل أو تصنف نفقاتك الشهرية.
سجل إنفاقك اليومي بأي شيء في متناول يديك – قلم وورقة ، أو تطبيق أو هاتفك الذكي ، أو جداول بيانات الميزانية أو النماذج الموجودة على الإنترنت.
الخطوة 3: حدد أهدافًا واقعية
قبل أن تبدأ في غربلة المعلومات التي تتبعها ، قم بعمل قائمة بأهدافك المالية قصيرة وطويلة المدى. يجب أن تستغرق الأهداف قصيرة الأجل حوالي سنة إلى ثلاث سنوات لتحقيقها وقد تتضمن أشياء مثل إنشاء صندوق للطوارئ أو سداد ديون بطاقة الائتمان.
قد تستغرق الأهداف طويلة المدى ، مثل الادخار للتقاعد أو لتعليم طفلك ، عقودًا للوصول إليها. تذكر أنه ليس من الضروري أن تكون أهدافك ثابتة ، ولكن تحديدها يمكن أن يحفزك على الالتزام بميزانيتك. على سبيل المثال ، قد يكون من الأسهل خفض الإنفاق إذا كنت تعلم أنك تدخر لقضاء عطلة.
الخطوة 4: ضع خطة
هذا هو المكان الذي يجتمع فيه كل شيء معًا: ما تنفقه بالفعل مقابل ما تريد إنفاقه. استخدم النفقات المتغيرة والثابتة التي جمعتها للتعرف على ما ستنفقه في الأشهر القادمة. ثم قارن ذلك بصافي دخلك وأولوياتك. ضع في اعتبارك وضع حدود إنفاق محددة – وواقعية – لكل فئة من فئات النفقات.
قد تختار تقسيم نفقاتك بشكل أكبر ، بين الأشياء التي تحتاجها والأشياء التي تريدها. على سبيل المثال ، إذا كنت تقود سيارتك للعمل كل يوم ، فإن البنزين يعتبر حاجة. ومع ذلك ، قد يتم احتساب الاشتراك الشهري في الموسيقى على أنه حاجة. يصبح هذا الاختلاف مهمًا عندما تبحث عن طرق لإعادة توجيه الأموال إلى أهدافك المالية.
ما هي أنواع الميزانية المختلفة
تقليديا ، تقترب معظم الشركات من وضع الميزانية كتعديل للوضع الراهن. عادةً ما تكون ميزانية العام الحالي والقيم الفعلية حتى تاريخه بمثابة نقطة البداية لميزانية العام المقبل. على الرغم من أن هذا نهج شرعي تمامًا ، إلا أنه واحد فقط من خمسة أنواع رئيسية من عمليات إعداد الميزانية التي يمتلكها قادة الأعمال تحت تصرفهم.
في هذه الفقرة ، سوف نستكشف جميع طرق إعداد الميزانية في الشركات ، بما في ذلك المزايا والعيوب المميزة لكل نهج. سنناقش أيضًا دور التكنولوجيا في تسهيل عملية إعداد ميزانية أكثر فاعلية وشمولية لمنظمات اليوم.
الميزانيات الشخصية
تساعد الميزانيات الشخصية الأفراد والعائلات على تحديد كيفية إنفاق دخلهم لتلبية احتياجاتهم ورغباتهم اليومية مع الحفاظ على الصحة المالية. تختلف الميزانيات للأفراد ولا يوجد معيار موحد.
تشمل العوامل التي تؤثر على الميزانيات الشخصية متوسط تكلفة المعيشة في المدينة ، ومستوى دخل الفرد ، ونمط الحياة ، والتفضيلات الشخصية.
ميزانيات الشركات
تتوافق ميزانية الشركة بشكل عام مع استراتيجية أعمالها وأهدافها. تبدأ عملية تطوير الميزانية بمجموعة من الافتراضات ، بما في ذلك التوقعات الاقتصادية واتجاه الصناعة واتجاه المبيعات والعلاقة مع الموردين والموزعين وما إلى ذلك.
بناءً على الافتراضات ، يمكن تطوير ميزانيات المبيعات. الشركات التي لديها العديد من الشركات الفرعية أو خطوط الإنتاج قد تضع ميزانية لمبيعاتها ، على التوالي.
تسمح ميزانية المبيعات للشركات بالتنبؤ بتدفقاتها النقدية المستقبلية. من خلال الجمع بين معلومات التدفقات النقدية المستقبلية والنفقات التاريخية وافتراضات الاتجاهات المستقبلية واستراتيجيات الأعمال ، يمكن للشركات وضع ميزانية لنفقاتها.
إذا أدركت الشركة أنها لن تكون قادرة على تغطية نفقاتها بالتدفقات النقدية المستقبلية ، فقد تحتاج إلى التفكير في الاقتراض وميزانية مصروفات الفائدة.
الميزانيات الحكومية
تشمل الميزانية الحكومية الدخل الحكومي – مثل الإيرادات الضريبية – وكذلك النفقات الحكومية ، بما في ذلك مرافق البنية التحتية ، وخطط التأمين على الرعاية الصحية العامة ، وتكاليف تشغيل الإدارات المختلفة.
عادة ما تعمل الحكومة تحت فائض الميزانية خلال التوسعات الاقتصادية مع زيادة الإيرادات الضريبية. غالبًا ما يظهر عجز الميزانية خلال فترات الركود ، حيث تعتزم الحكومة خفض الضرائب وضخ السيولة في السوق.
الميزنة المتزايدة
يُعرف النهج التقليدي المشار إليه أعلاه أيضًا باسم الميزانية الإضافية. يبدأ بشكل عام بأرقام العام السابق كخط أساس ، وغالبًا ما يجمع أرقام ميزانية العام الماضي مع بعض القيم الفعلية حتى تاريخه والتوقعات المتبقية. وهذه ليست بالضرورة الميزانية في حد ذاتها ؛ لكنها تعمل كنقطة بداية تقوم من خلالها ببناء الميزانية النهائية.
تتضمن الخطوة التالية تعديلات على بنود محددة تتضمن أرقامًا يمكن التنبؤ بها ، أو بنودًا توجد بها تغييرات واضحة ومتوقعة. على سبيل المثال ، ستزداد مصروفات الفائدة على القرض المطفأ بشكل مطرد بمرور الوقت حيث ينخفض الجزء الرئيسي من كل دفعة. غالبًا ما تظل مدفوعات الإيجار ثابتة على مدى سنوات. في حالات قليلة ، قد يكون المديرون على دراية بفئات المصروفات التي ستنخفض بشكل حاد أو تختفي تمامًا.
بعد إجراء هذه التغييرات الأكثر قابلية للتنبؤ ، فمن الشائع تطبيق نسبة رفع عبر مجموعة من الحسابات أو الأقسام. على سبيل المثال ، إذا كانت قيادة الشركة تخطط لطرح منتج جديد ، فقد تسمح بزيادة أعلى من المعتاد في نفقات التسويق. من المفترض أن يتطلب ذلك زيادة شاملة في الميزانية لهذا القسم. قد تشهد الإدارات الأخرى ، التي تواجه عمليات الوضع الراهن ، ميزانية ثابتة ، أو زيادة تهدف فقط إلى مواكبة التضخم.
تكمن الميزة الأساسية للموازنة المتزايدة في تركيزها على ما يتغير. من السهل نسبيًا إجراء تغييرات واسعة النطاق ، مثل زيادة جميع نفقات الموظفين بنسبة 3.1٪ ، ولا تتطلب بالضرورة الكثير من التفكير أو المناقشة المكثفة ، مما يجعل هذه الطريقة أسهل وأقل استهلاكا للوقت.
الجانب السلبي لهذا النهج هو أنه يميل إلى تقليل المناقشة والنقاش. لا يتطلب بالضرورة من قادة الأعمال فحص التفاصيل عن كثب. لذلك ، على الرغم من أنه يمكنك إنجاز الميزانية الإضافية بسرعة نسبيًا عند مقارنتها بالطرق الأربعة الأخرى الواردة في هذه المقالة ، فقد تكون أقل فائدة من حيث فرض نهج شديد الانضباط للإنفاق.
مزايا طريقة الميزنة المتزايدة:
- بسيطة وسهلة الفهم – لا يلزم إجراء حسابات معقدة لأنها تستخدم الأرقام الحالية وتعدلها لمراعاة التضخم أو نمو الإيرادات.
- يوفر الوقت بسبب سهولة الإنشاء والحساب.
- تظل الميزانيات متسقة مع مرور الوقت.
- يساعد التمويل الإضافي في استقرار التمويل لأنه من السهل جدًا التنبؤ بالنفقات عامًا تلو الآخر.
- تحديات داخلية أقل بين الإدارات لأن الميزانية عادة ما تخصص تغييرات تدريجية متساوية في جميع المجالات.
عيوب طريقة الميزنة المتزايدة:
- يمكن أن تعزز هذه الطريقة الإنفاق غير الضروري لأن هذا النوع من الميزانية يزداد عادة بنسبة مئوية معينة عامًا بعد عام. قد يجعل هذا الإدارات تشعر بالحاجة إلى إنفاق كل الأموال في ميزانيتها ، على الرغم من أنه ربما لم يكن هناك تغيير فعلي في النفقات الجارية. قد لا تحتاج بعض الأقسام إلى أي دولارات إنفاق إضافية ولكن سيتم تخصيصها على أي حال بهذه الطريقة.
- تميل هذه الطريقة إلى الاستخدام بشكل أكبر في بيئات العمل المحافظة حيث لا يمثل الابتكار أولوية كبيرة. تستند الميزانيات الجديدة إلى أرقام من العام السابق ويتم تعديلها شيئًا فشيئًا ، مما يترك مجالًا صغيرًا للنمو المبتكر.
- لا تأخذ في الحسبان التغييرات غير المتوقعة أو العوامل الخارجية التي قد تطرأ.
- يمكن أن يثني الإدارة عن إلقاء نظرة أعمق على النفقات والمدخرات.
السبب الرئيسي وراء استخدام الكثير من الشركات لطريقة الميزنة المتزايدة هو نهجها البسيط والمباشر.
ومع ذلك ، كما ترى ، يمكن أن يؤدي هذا النوع من الأساليب إلى بعض التحديات الأخرى مثل الإفراط في الإنفاق والرقابة ، بالإضافة إلى المفاجأة بالتغييرات غير المتوقعة.
يُفضل استخدام هذا النوع من الطرق إذا كان لدى الشركة الحد الأدنى من التغييرات عامًا بعد عام وأنت واثق من أن الإنفاق سيظل مستقرًا.
الميزانية على أساس النشاط
الميزنة على أساس النشاط هي نهج من أعلى إلى أسفل يركز على النتائج الرئيسية التي تنوي الشركة تحقيقها. يبدأ مع وضع النهاية في الاعتبار ، ثم يستكشف السؤال “ماذا يجب أن نفعل كمنظمة لتحقيق أهدافنا الأساسية؟” من هناك ، تحدد الميزنة على أساس النشاط الموارد اللازمة ومستويات النشاط المطلوبة لدعم هذه الأهداف.
فكر في منظمة طورت تقنية جديدة ومبتكرة ، على سبيل المثال. إنهم غير معروفين حتى الآن في السوق ، ويتطلب منتجهم عملية بيع استشارية للغاية. إذا كان هدفهم هو تحقيق إيرادات بقيمة 5 ملايين دولار في العام المقبل ، فسيحتاجون إلى فريق مبيعات مباشر يتمتع بالخبرة الفنية المطلوبة ، وسيحتاجون إلى عملية توليد عملاء محتملين صادرون لإنشاء مسار تحويل مناسب للعملاء المحتملين.
من خلال العمل بشكل عكسي عن الهدف (5 ملايين دولار في الإيرادات) ، سيحدد قادة الشركة عدد الصفقات التي يحتاجون إليها لإغلاقها ، وعدد مواعيد المبيعات التي يحتاجون إليها ، وحجم خط أنابيب المبيعات الذي يحتاجون إلى إنشائه ، وما إلى ذلك. يشير كل سؤال من هذه الأسئلة إلى قدر معين من الإنفاق على التوظيف أو الخدمات أو التكنولوجيا أو الموارد الأخرى.
تميل الميزنة على أساس النشاط إلى التركيز على الأهداف الاستراتيجية وتولي اهتمامًا أقل للنفقات التي لا يمكن ربطها مباشرة بالأهداف عالية المستوى. على هذا النحو ، يجب أن يحرص قادة الأعمال على عدم المبالغة في المبالغة في مبادئ الميزنة على أساس النشاط .
يمكنك خصم أو التغاضي عن الأقسام التي تفشل في إنتاج نتائج محددة وقابلة للقياس في خدمة أهداف الشركة الإستراتيجية في العملية. ومع ذلك ، توفر الميزنة على أساس النشاط بشكل عام مستوى أعلى من التركيز الاستراتيجي من الأساليب الأخرى في هذه القائمة.
مزايا طريقة الميزانية القائمة على النشاط
- نظرة مستقبلية : تعطي المديرين نظرة ثاقبة حول ما إذا كان يمكن إجراء تحسينات بدلاً من مجرد أخذ ما تم إنجازه في الفترة السابقة وتخصيص التكاليف بناءً على ذلك.
- من المرجح أن تحدد أوجه القصور في العمليات أو المجالات التي تحتاج أكثر أو أقل في ميزانيتها للمستقبل.
- يساعد الشركات على التركيز على الهدف لأن الميزانية تستخدم نهجًا من أعلى إلى أسفل يخصص الموارد بناءً على النتيجة النهائية أو الهدف النهائي.
- أسهل لإجراء تغييرات بناءً على المناخ أو الأحداث الجارية ويساعد في تحديد مشكلات القدرات.
سلبيات طريقة الميزنة القائمة على النشاط
- الميزنة القائمة على النشاط هي عملية طويلة وتستغرق وقتًا طويلاً ويمكن أن تصبح مرهقة وتؤدي إلى نتائج عكسية إذا تم قضاء الكثير من الوقت في التحليل.
- يتطلب أفرادًا لديهم خبرة في إعداد الميزانية والتخطيط المالي وقادرون على العثور على الفجوات و / أو التداخلات.
- يمكن أن تؤدي الميزنة القائمة على النشاط في بعض الأحيان إلى التفكير على المدى القصير في الأهداف وقد تضيع الصورة العامة الشاملة في هذه العملية.
- تعتمد هذه الطريقة على التنبؤ المستقبلي الذي يمكن أن يكون غير موثوق به إذا لم تكن النتائج النهائية كما هو مخطط لها. يمكن أن يؤدي ذلك إلى مشكلات خطيرة في التدفق النقدي إذا لم يتم التفكير في الميزانية بعناية ودقة.
تستخدم الموازنة القائمة على النشاط بالتأكيد نهجًا أكثر استراتيجية للميزنة من الطرق الأخرى المدرجة في هذه المقالة.
يتطلب الأمر مزيدًا من الوقت ومقدارًا كبيرًا من الموارد من أجل القيام به بشكل صحيح.
ومع ذلك ، يمكن أن يكون هذا أيضًا أداة قوية جدًا للشركات المبتكرة والقادرة على إجراء تغييرات سريعة والتكيف حسب الحاجة.
يمكنهم استخدام هذا النهج من أعلى إلى أسفل للبقاء على المسار الصحيح ، والوصول إلى مقاييس معينة على مدار العام ، وتحقيق الهدف النهائي المنشود.
أنظر أيضاً:
موازنة عرض القيمة
الطريقة الثالثة هي ميزانية عرض القيمة ، والتي تفحص كل بند أو فئة ميزانية لطرح الأسئلة: “لماذا ننفق هذه الأموال؟” و “ما القيمة التي تقدمها لعملائنا أو موظفينا أو أصحاب المصلحة الآخرين؟” هذا النهج هو وسيط سعيد ، يتناسب بين الميزنة الإضافية (التي يمكن القول أنها تفحص القليل جدًا) والميزنة الصفرية (التي تدعو المديرين إلى تبرير كل بند تقريبًا في الميزانية ، كما هو الحال مع النهج المستخدم أدناه) .
على عكس النهج القائم على النشاط ، تسعى ميزانية عرض القيمة إلى تبرير النفقات للقيمة التي تخلقها ، دون الحاجة إلى ارتباط مباشر بالأهداف الاستراتيجية في حد ذاتها.
الميزانية الصفرية
تبدأ الميزانية الصفرية بسجل فارغ. مع هذا النهج ، يجب على المديرين تحديد متطلبات الميزانية الخاصة بهم للسنة القادمة وتبرير كل بند دون النظر إلى أرقام السنوات السابقة. فقط لأن الشركة أنفقت الأموال على شيء معين في الماضي لا يعني بالضرورة أنها يجب أن تستمر في القيام بذلك في المستقبل.
يتطلب النهج الصفري أن يبرر أصحاب الميزانية كل مصروفات مقترحة تقريبًا. في هذا الصدد ، تعتبر الميزانية الصفرية وسيلة ممتازة للقضاء على الإسراف في الإنفاق. إنه يساعد قادة الشركات على تبسيط الميزانيات المتضخمة بشكل كبير والسيطرة على التكاليف مع تقليل أي تأثير سلبي على العمليات.
في الواقع ، تجبر الميزانية الصفرية الشركات على تحديد الأولويات واتخاذ نهج أكثر تعمدًا لإدارة تكاليفها ، مع التركيز على المجالات التي تولد أعلى قيمة للأعمال. نظرًا لأنه يجبر المديرين على التفكير بعناية في ما ينفقونه ومقدار القيمة التي ينتجها الإنفاق ، غالبًا ما ينتج عن الميزانية الصفرية ابتكارات جديدة ، مما يساعد الشركات على العمل بكفاءة أكبر.
الميزانية على أساس السائق
تركز الميزانية المستندة إلى السائق بشكل أساسي على المتغيرات الرئيسية التي تؤثر بشكل كبير على أداء الأعمال ، وتربط أرقام الميزانية بالموارد المادية اللازمة لتحقيق أهداف الشركة لكل من هذه المتغيرات. قد تشمل هذه العوامل الداخلية مثل العدد الإجمالي للعملاء أو المشتركين ، أو عدد مندوبي المبيعات أو الموزعين ، أو متوسط الإيرادات لكل عميل.
قد تشمل أيضًا عوامل خارجية مثل الحجم الإجمالي للسوق أو أسعار السلع أو حتى الظروف الجوية. يبني DBB ميزانية بناءً على أهداف العمل الرئيسية ، والافتراضات الأساسية حول الدوافع الخارجية ، والنهج القائم على النتائج لمحركات الأعمال الداخلية.
إذا تغير أي من متغيرات الإدخال هذه ، يمكنك ضبط الميزانية بسهولة نسبية لتلائم تلك الشروط الجديدة. على سبيل المثال ، ضع في اعتبارك نشاطًا تجاريًا لمنتجعات التزلج يعتمد فيه نشاط بداية الموسم وأواخر الموسم بشكل خاص على الظروف الجوية.
ستؤثر البداية المبكرة للطقس البارد ، خاصةً إذا كانت هناك كمية كبيرة غير معتادة من الثلوج في بداية الموسم ، بلا شك على الإيرادات ، حيث يتدفق المتزلجين على المنحدرات بعد فترة طويلة خارج الموسم. وهذا بدوره يؤثر على متطلبات الموظفين ؛ ليس فقط لعمليات منطقة التزلج ، ولكن أيضًا للإقامة والمطاعم وغيرها من الشركات المساعدة التي تستفيد من الظروف الجوية الجيدة. في هذا المثال ، تشكل الظروف الجوية دافعًا رئيسيًا للأعمال التي تؤثر فعليًا على كل شيء تفعله الشركة.
يساعد الميزانية المستندة إلى السائق المديرين على تحديد أهم العوامل المحركة التي تؤثر على أداء أعمالهم ومواءمة الميزانية والتخطيط وفقًا لذلك. كما أنه يربط نتائج الأعمال بشكل وثيق للغاية بالنتائج مع تغير الدوافع الرئيسية. ينتج عن هذا مزيد من المساءلة ، ومساحة أقل للمديرين لتقديم الأعذار.
تلغي الميزانية المستندة إلى السائق فعليًا ممارسة “التلاعب بالنظام” لأنه ينشئ مجموعة واضحة من قواعد العمل مقدمًا ، والتي توجه التوقعات وتعمل كخريطة طريق للأداء كمتغيرات رئيسية تؤثر على تغيير المؤسسة.
لكل طريقة من طرق الميزانية المدرجة هنا مجموعتها الخاصة من الإيجابيات والسلبيات ولا يمكننا القول حقًا أن إحداها أفضل من الأخرى.
عند اتخاذ قرار بشأن طريقة الميزانية ، عليك أن تنظر في احتياجات عملك وأهدافك لكل فترة ميزانية.
سنة واحدة قد لا تتوقع الكثير من التغيير ويمكنك استخدام طريقة الميزنة المتزايدة.
في العام المقبل ، قد يكون لديك أهداف لمنتج جديد أو ابتكار ، وربما يكون نهج تحديد الأهداف من أعلى إلى أسفل لطريقة الميزانية القائمة على النشاط أكثر ملاءمة لتلك الفترة.
يعد إنشاء الميزانية عملية متضمنة ، وكلما زاد الوقت الذي تخصصه فيه ، زادت دقة وفائدة الميزانية لمساعدة مؤسستك على البقاء على المسار الصحيح لتحقيق النجاح.
أنظر أيضاً:
- أفضل البرامج المحاسبية في السعودية
- المعايير المحاسبية الدولية
- برامج المحاسبين – 10 من أفضل برامج المحاسبة لإدارة عملك
- أفضل برنامج محاسبة
- أفضل برنامج محاسبة للشركات الصغيرة
فوائد إعداد الميزانية الشخصية
زيادة المدخرات الخاصة بك
بالنسبة لمعظم الناس ، فإن سبب دخولهم في وضع الميزانية في المقام الأول ، هو زيادة مبلغ المال الذي يدخرونه كل شهر. بصراحة ، كان هذا هو الحال بالنسبة لي.
بصدق ، عندما تبدأ في التخطيط لحياتك المالية ، من الصعب عدم العثور على مجالات لتوفير المال. سواء كنت تنفق الكثير من المال على المشتريات التافهة ، أو تنفق المزيد من المال على البقالة أكثر مما تحتاجه حقًا ، فإن الميزانية تساعدك في العثور على مجالات لتوفير القليل من المال الإضافي.
بالإضافة إلى ذلك ، فإن أحد العناصر الأساسية للميزانية الجيدة هو التخطيط لمدخراتك ودفع نفسك أولاً. بعبارة أخرى ، بدلاً من عمل شيك للراتب وإنفاق الأموال وحفظ أي نفايات مالية متبقية ، تساعدك الميزانية على التخطيط لأموالك حتى تتمكن من الادخار أولاً.
هذا يعطي أولوية أعلى لتوفير المال ، والذي يمكن أن يؤدي فقط إلى شيء واحد: حساب توفير أكبر.
الحصول على الرقابة المالية
لا أعتقد أنني قابلت من قبل شخصًا يستمتع بالشعور بأنه خارج عن السيطرة. وعندما يتعلق الأمر بالتمويل ، فإن العيش ولو قليلاً خارج نطاق السيطرة يمكن أن يؤدي إلى مشاكل كبيرة.
الميزانية تحافظ على كل شيء تحت السيطرة ، وتضعك في مقعد القيادة لأموالك.
لذا ، بدلاً من ترك حياتك المالية تحدث لك ، يمكنك أن تأخذ زمام الأمور وتوجهها إلى حيث تريد أن تذهب. وكلما كنت أكثر انضباطًا مع ميزانيتك ، زاد تصرف أموالك.
زيادة صافي ثروتك
في هذا اليوم وهذا العصر ، من الشائع أن تسمع أشخاصًا قلقون بشأن درجاتهم الائتمانية أكثر من صافي ثروتهم. لكن الميزانية ستغير هذه العقلية فيك.
عندما تبدأ في التخطيط والمراقبة والتحسن بأموالك ، ستجد شيئًا رائعًا يحدث. سيبدأ صافي ثروتك في الزيادة.
على سبيل المثال ، إذا كنت منضبطًا بشأن ميزانيتك ، فسوف تتعلم التحكم في إنفاقك ، مما سيساعدك على توفير المال. بالإضافة إلى ذلك ، إذا كنت مدينًا ، فستساعدك الموازنة على التخطيط لاستراتيجية سداد الديون ، والتي ستقلل من إجمالي التزاماتك وتزيد صافي ثروتك. أخيرًا ، ستساعدك الموازنة على تخصيص المزيد من الأموال للاستثمارات ، والتي ستوظف أموالك ، وتزيد صافي ثروتك.
تحقيق أهدافك المالية بشكل أسرع
الخطوة الأولى في عملية إعداد الميزانية هي تحديد بعض الأهداف المالية. في الواقع ، لقد ناقشنا هذا الأمر باستفاضة في عدد من المنشورات الأخرى ، وأنا أوصي بشدة بالذهاب لقراءة تلك المنشورات بعد هذا المنشور.
على أي حال ، جزء من تحديد الأهداف المالية ، هو وضع خطة لتحقيقها. وهذا هو المكان الذي ستبرز فيه ميزانيتك.
اسمح لي أن أشرح.
إذا كنت ستحدد هدفًا يتمثل في توفير 10000 دولار في الاثني عشر شهرًا القادمة ، فيمكنك تقسيم 10000 دولار على 12 شهرًا والحصول على هدف الادخار الشهري البالغ 834 دولارًا. الآن ، بميزانيتك ، كل ما عليك فعله هو التخطيط للادخار والإنفاق لجعله يعمل. بعد ذلك ، كل ما عليك فعله هو الالتزام بالميزانية ، وسوف تحقق هدفك بالتأكيد.
هيك ، قد تجد أن أهدافك سهلة للغاية ، وأنه إذا التزمت بالميزانية ، فيمكنك توفير 15000 دولار سنويًا أو أكثر. لن تعرف حتى تحصل على الميزانية.
تقليل الضغوط المالية
سأقوم بقفزة إيمانية هنا وأعتقد أنك لا تستمتع بالضغوط المالية. سواء كان ذلك يعني القلق بشأن سداد أقساط الإيجار الشهرية ، أو سداد قروض الطلاب ، أو الخروج من ديون بطاقة الائتمان ، أو مجرد توفير مواد البقالة ، فقد يكون الضغط المالي مرهقًا.
الخبر السار هو أن وضع الميزانية يمكن أن يأخذ الكثير من المخاوف المالية من حياتك.
فكر في الأمر ، إذا وضعت خطة لأموالك كل شهر ، وتعرف بالضبط ما يمكنك وما لا يمكنك إنفاق أموالك عليه ، فأنت تقضي على معظم الأشياء المجهولة في حياتك المالية.
كما ذكرت سابقًا ، سيساعدك هذا على الشعور بأنك أكثر سيطرة ، مما سيقلل بدوره الكثير من ضغوطك المالية.
الخروج من الديون بشكل أسرع
الدين وحش يتغذى على نجاحك المالي. على محمل الجد ، عندما يتعلق الأمر بصافي ثروتك ، فإن الدين هو التزام فعلي.
ولكن ، إذا لم تكن لديك ميزانية ، فقد لا تدرك مقدار الأموال التي تنفقها فعليًا على الديون كل شهر.
أعرف ذلك من التجربة.
كان اليوم الذي حصلت فيه أنا وزوجتي على الميزانية هو اليوم الذي أدركنا فيه مقدار الأموال التي كنا ندفعها للديون كل شهر ، وقد أصابنا ذلك بالغثيان. بالتأكيد ، كنا نعرف مقدار الأموال التي كنا ندفعها لكل مقرض فردي ، لكننا لم نأخذ وقتًا في إضافته والسماح له بالغرق.
وفي اليوم الذي فعلنا فيه ، تعهدنا بالتخلص من الديون وعدم العودة إلى الديون مرة أخرى.
لقد أنقذت الميزانية مستقبلنا المالي من خلال فتح أعيننا على مقدار الديون التي كنا ندفعها ، ولكنها ساعدتنا أيضًا في إنشاء خريطة طريق لإلغائها. وبصراحة ، نعتقد أنه المفتاح للبقاء بعيدًا عن الديون.
التقليل من الحجج المالية
معارك المال في أي نوع من المؤسسات سواء كانت مؤسسة زوجية أم شركة أو جمعية هي مشكلة حقيقية للغاية. عندما تأخذ شخصين تعاملوا مع شؤونهم المالية بأنفسهم طوال حياتهم البالغة ، ثم تجمع مواردهم المالية ، فلا بد أن تكون هناك بعض الخلافات.
ومع ذلك ، فإن وضع الميزانية هو أفضل طريقة لمنع هذه الحجج المالية غير المريحة.
بادئ ذي بدء ، يجبرك وضع الميزانية كزوجين على الدخول في نفس الصفحة والتخطيط لمستقبلكما معًا. عندما يأخذ كل منكما الوقت الكافي للتوصل إلى خطة مالية تتفقان عليها ، فأنتما تكونان استباقيًا بدلاً من رد الفعل. بالإضافة إلى ذلك ، أنت كفريق واحد بدلاً من قتال بعضكما البعض.
بالإضافة إلى ذلك ، إذا قرر أحدكم الإفراط في الإنفاق أو الانحراف عن الخطة ، فلا يمكنك أن تغضب من زوجتك لأنك شاركت في عملية وضع الميزانية.
الميزانية في الزواج تحملك المسؤولية وتحافظ على تركيزك على هدف بدلاً من القتال مع بعضكما البعض، نفس الشيئ بالنسبو للشركات.
إعطاء الأولوية لأموالك
كلما ركزت على الميزانية ، كلما بدأت في إعطاء الأولوية لأهدافك المالية. عندما تأخذ وقتًا كل يوم لتتبع نفقاتك ، وتسوية ميزانيتك ، والتأكد من أنك لا تزال على المسار الصحيح ، فهذا بمثابة تذكير صغير للبقاء مركزًا على ما يهم حقًا.
لذلك ، عندما تذهب للتسوق ، لن تفكر فقط في مدى سوء رغبتك في هذا الحذاء ، بل ستوازن أيضًا بين هذا الشراء ونجاحك المالي. صدقني ، من غير المرجح أن تنفق الأموال على الأشياء التي لا تحتاجها بالفعل ، عندما يكون لديك أهداف متعددة تتصدر قائمة أولوياتك.
تحديد الهدر في الإنفاق
حسنًا ، من المحتمل أن يكون هذا في أعلى هذه القائمة ، لكن الميزانية تساعدك على تحديد كل أنواع الإنفاق المهدر في أموالك. يعد تحديد (والقضاء) على الإنفاق المهدر من أفضل الطرق لزيادة مدخراتك.
على سبيل المثال ، عندما بدأت أنا وزوجتي وضع الميزانية لأول مرة ، أدركنا أننا كنا ننفق الكثير على التأمين على السيارات. لذلك ، قمنا ببعض التسوق ووجدنا سعرًا أفضل بكثير لنفس القدر من التغطية. بعد ذلك ، قررنا أننا نبالغ في الدفع مقابل الإنترنت ، لذلك اتصلنا بمزودنا وقمنا بخفض فاتورتنا الشهرية إلى النصف. حتى أننا اكتشفنا أننا كنا ندفع مقابل اشتراكي تطبيقين صغيرين كانا يتراجعان عن الرادار كل شهر. ليس بعد الآن ، لأن ميزانيتنا لن تسمح بذلك.
عندما تبدأ في وضع الميزانية ، ستندهش من كل الهدر الذي يمكن أن تجده في إنفاقك اليومي.
تحسين الانضباط الذاتي الخاص بك
لا توجد طريقتان حيال ذلك ، فالالتزام بالميزانية يتطلب الانضباط الذاتي. عليك أن تكون مبتدئًا. عليك أن تستيقظ كل يوم وتلتزم بالميزانية التي وضعتها.
من خلال القيام بذلك ، ستعمل على تطوير انضباطك الذاتي. وكلما أصبحت أكثر انضباطًا مع ميزانيتك ، كانت النتائج المالية أفضل.
أفضل جزء هو أن الميزانية هي عملية ذاتية التعزيز. كما ترى ، كلما زادت النتائج التي تراها من ميزانيتك ، زادت رغبتك في الالتزام بها. وكلما طالت مدة التزامك بميزانيتك ، كانت أموالك أفضل.
إنها حلقة لا تنتهي من التحسين المالي. وكل هذا يبدأ بالميزانية.
أنظر أيضاً:
ما هي الميزانية التنفيدية ؟
الميزانية التنفيذية هي نظام موازنة يهدف إلى ربط تخصيص موارد الميزانية وإدارتها باستراتيجيات مجلس المدينة (الأولويات والنتائج المرجوة). وتحقيقا لهذه الغاية ، يهدف نظام الميزانية إلى التحرك نحو اتخاذ القرار وإدارة الموارد العامة على أساس تحقيق استراتيجيات البلدية.
الصلة بين الاستراتيجية والميزانية في الميزانية التنفيذية هي برامج الميزانية ، والتي تعرف بأنها سلسلة من السلع والخدمات والمبادرات التي تهدف إلى تحقيق نتائج محددة من حيث الفوائد العامة. يتم تقسيم البرامج إلى برامج فرعية ، والتي تمثل أدنى مستوى للميزانية وتشمل خطوط العمل أو توفير السلع والخدمات المتمايزة.
بصفتها أوقافًا في الميزانية لتوفير وتنفيذ سلسلة من السلع والخدمات والمبادرات التي تهدف إلى تحقيق أهداف أو نتائج معينة ، تتيح البرامج تنظيم موارد الميزانية بشكل استراتيجي. يمكّن هذا الترتيب الاستراتيجي الميزانية من هيكلة استراتيجية ويسمح باتخاذ قرارات الميزانية الاستراتيجية ، سواء في تخصيص الموارد أو في مراقبة الميزانية والأداء. نظرًا لأنه تم تحديدها على مستويات استراتيجية متشابهة نسبيًا ، يمكن ربط الأهداف المحددة في إطار برنامج العمل البلدي وبرامج الميزانية وربطها.
تتضمن الميزانية التنفيذية توجيه المراحل المختلفة لدورة الميزانية نحو تخصيص فعال للموارد العامة (تخصيص الموارد وفقًا للأولويات والنتائج) والاستخدام الفعال والفعال لهذه الموارد ، مما يعني الحصول على النتائج المرجوة بأكثر الوسائل الاقتصادية والفاعلية الممكنة. طريق. وهذا يتوافق مع المراحل الرئيسية الثلاث لدورة الميزانية على النحو التالي:
- إعداد الميزانية والموافقة عليها: تشمل الأولويات المحددة والنتائج الرئيسية التي سيتم الحصول عليها المعايير الرئيسية لاتخاذ قرارات تخصيص الموارد فيما يتعلق بالبرامج والسلع والخدمات والمبادرات.
- تنفيذ الميزانية: يتم تنفيذ البرامج من حيث النفقات والنتائج ، حيث يمكن اكتشاف الانحرافات المحتملة وحلها من خلال عمليات المراقبة والرقابة.
- نتائج الميزانية: بمجرد انتهاء السنة المالية ، يتم جمع معلومات أداء / نتائج البرامج
ويتم فحص درجة الإنجاز المقابلة لتحسين نتائجها.