في ضل في رؤية المملكة 2030 التي تهدف اليها المملكة العربية السعودية لقد أعلنت على تطبيف منظومة الفاتورة الألكترونية لمواكبة أحدث التطورات في الاقتصادات الرائدة والتي تم وضعها كإجراء للتحول الرقمي والحد من معاملات الاقتصاد الخفي وتعزيز المنافسة العادلة، بالإضافة إلى المساهمة بشكل كبير في الجهود التي تبذلها عدة جهات حكومية لمكافحة التستر التجاري، إلى جانب لعب دوره الأساسي في إثراء تجربة المستهلك، وبالتالي أصبح مk اللازم على كل الممولين الخاضعين للضريبة في السعودية التسجيل وربط شركاتهم بمنظومة الفاتورة الإلكترونية، من خلال استخدام أفضل البرامج المحاسبية المعتمدة من هيئة الزكاة والدخل.

لقد وافق مجلس الوزراء السعودي على إجراء لدمج الهيئة العامة للزكاة والدخل مع الهيئة العامة للجمارك لتشكيل هيئة شاملة تسمى “مصلحة الزكاة والضرائب والجمارك” (ZTCA). وتأتي هذه الخطوة في إطار الجهود السعودية لإعادة هيكلة الجهات الحكومية لتسريع تنفيذ خطة التحول الوطني

ستعزز مصلحة الزكاة والضرائب والجمارك ZTCA التي تم تشكيلها حديثًا في المملكة العربية السعودية الأمن وتعزز بيئة الأعمال مع تسهيل التجارة والإجراءات الخاصة بالزكاة والضرائب والمعاملات الجمركية.

هناك ثلاث خطوات اساسية لدافعي الضرائب.

أولاً ، إيقاف الفواتير المكتوبة بخط اليد أو إصدار الفواتير يدويًا.

ثانيًا ، لإنشاء الفواتير وتخزينها إلكترونيًا من خلال نظام الفواتير الإلكترونية المتوافق ، والذي يمكن أن يكون جهاز تسجيل نقدي أو نظام سحابي أو برنامج تخطيط موارد المؤسسة (ERP).

ثالثًا ، يجب أن تتضمن الفواتير الضريبية المبسطة رمز الاستجابة السريعة ورقم ضريبة القيمة المضافة للمشتري إذا كان المشتري دافع ضرائب مسجل لضريبة القيمة المضافة.

نبدة عن هيئة الزكاة والدخل

لقد نشئت مصلحة الزكاة والضرائب والجمارك بموجب قرار مجلس الوزراء رقم (570) بتاريخ 22 رمضان 1442 هـ الموافق 4 مايو 2021، بدمج الهيئة العامة للزكاة والدخل والهيئة العامة للجمارك في هيئة واحدة تحت إشراف اسم “مصلحة الزكاة والضرائب والجمارك”.

تتعهد هيئة الزكاة والدخل بتحصيل الزكاة والضرائب والرسوم الجمركية من أجل تحقيق أعلى مستوى من التزام دافعي الضرائب وفق نهج أفضل الممارسات من خلال تقديم خدمات عالية الجودة. كما أن الهيئة مسؤولة عن تنظيم وإدارة جميع الأنشطة المتعلقة بالعمليات الجمركية والموانئ، من أجل تحقيق أعلى مستوى من الالتزام والإنتاجية والتنافسية.

ويهدف ذلك إلى تمكين المملكة من أن تصبح مركزًا لوجستيًا عالميًا من خلال تسهيل التجارة وحماية الأمن الوطني ، بالإضافة إلى ذلك ، ستحرص الهيئة على عدم تعريض أو التدخل في سلطات ومسؤوليات الكيانات الأخرى مع بذل كل الجهود الممكنة لتحقيق أهدافها.

ما هو دور الهيئة العامة للزكاة والدخل؟

زيادة الوعي بين دافعي الضرائب وتحسين الفهم والالتزام الطوعي بالامتثال ومتطلبات الهيئة العامة للزكاة والدخل
تحصيل الزكاة والضرائب بما يتوافق مع القانون والأنظمة
تقديم خدمات عالية الجودة لدعم المكلفين في أداء واجباتهم
التنسيق مع دافعي الضرائب واتخاذ الإجراءات اللازمة لتأمين تحصيل المستحقات
تمثيل المملكة العربية السعودية في المحافل والمؤتمرات الإقليمية والدولية
التعاون وتبادل الخبرات وأفضل الممارسات مع الهيئات والمنظمات الإقليمية والدولية

قائمة البرامج المحاسبية المعتمدة من هيئة الزكاة والدخل

إليك قائمة البرامج المحاسبية المعتمدة من هيئة الزكاة والدخل :

1. برنامج محاسبة Xero

برنامج Xero هو أحد البرنامج المحاسبية المعتمدة من هيئة الزكاه والدخل تأسس عام 2006 في نيوزيلندا من أجل مساعدة الشركات الناشئة فِي إدارة العمليات المالية.

Xero Accounting Software عبارة عن منصة محاسبة قائمة على السحابة مصممة للاستخدام من قبل المؤسسات الصغيرة والمتنامية. يربط الشركات مع مستشاريها الموثوق بهم ويمنح أصحاب الأعمال رؤية فورية لوضعهم المالي. نظرًا لأنه نظام أساسي قائم على الويب ، يمكن لمستخدميه الوصول إليه باستخدام أجهزتهم من أي مكان بشرط أن يكون لديهم اتصال إنترنت نشط.

يأتي برنامج المحاسبة Xero مع ميزات محاسبية قوية ، مما يسمح للشركات الصغيرة بمشاهدة التدفقات النقدية وتفاصيل الحساب والمعاملات من أي مكان. يتم استيراد المعاملات المصرفية وترميزها تلقائيًا. يحتوي على ميزة دفع الفواتير عبر الإنترنت التي تساعد الشركات على تتبع إنفاقها ومعرفة فواتيرها المستحقة والحفاظ على علاقة جيدة مع بائعي الأعمال الذين يقدمون المواد التجارية الهامة.

يعمل برنامج محاسبة Xero أيضًا على تسهيل إدارة النفقات الشخصية من خلال مراجعة الهاتف المحمول والموافقة على كل إيصال. يمكن أيضًا دمجها مع مصادر البيانات المختلفة بما في ذلك Bill.com و ADP و Vend. يأتي مع فترة تجريبية مجانية مدتها 30 يومًا للسماح لك باختبار وتقييم ميزاته. بعد انتهاء الفترة التجريبية ، يجب أن تدفع لمواصلة استخدام Xero.

2. برنامج QuickBooks

هو من أبرز البرامج المحاسبية المعتمدة من هيئة الزكاه والدخل حيث قامت شركة Intuit بتأسيسه في عام 2002 من أجل تقديم حلول للمؤسسات والشركات متوسطة الحجم في الولايات المتحدة، ثم بعد ذلك توسعت لتقديم خدماتها فِي مختلف دول العالم.

يعد QuickBooks أحد أكثر برامج المحاسبة شيوعًا للشركات الصغيرة في عام 2022. سواء كنت تريد الابتعاد عن مسك الدفاتر اليدوي أو نمت جداول البيانات الخاصة بك إلى هيدرا متعددة الرؤوس أو كنت بحاجة إلى خيار أفضل مقارنة ببرنامجك الحالي ، يمكن أن تكون QuickBooks جيدة الاختيار دون حرق ثقب في الجيب.

على الرغم من أن QuickBooks تشتهر ببرنامج مسك الدفاتر ، إلا أنها تقدم مجموعة من الحلول المحاسبية والمالية للشركات الصغيرة. وهنا بعض الأمثلة:

QuickBooks Payroll: متاح كخدمة ذاتية أو حل خدمة كاملة ، فهو يسمح للشركات بدفع ما يصل إلى 50 موظفًا عن طريق الشيك أو الإيداع المباشر. إذا اخترت حزمة خدمة كاملة ، فسيتم تلقائيًا حساب نماذج ضريبة W-2 الخاصة بنهاية العام للضرائب المحلية والولائية والفيدرالية وتقديمها.
QuickBooks Commerce: إنه يجلب جميع طلباتك ومخزونك إلى لوحة معلومات مركزية ، مما يمنحك حالة كل طلب في الوقت الفعلي. يعد QuickBooks Commerce قابلاً للتطوير بدرجة كبيرة ويمكنك استخدامه لإضافة قنوات مبيعات جديدة بسرعة أو إنشاء منصة التجارة B2B الخاصة بك والتكامل مع الأسواق عبر الإنترنت.
QuickBooks Online: يمكنك الاحتفاظ بدفاتر المحاسبة الخاصة بك في السحابة ، ويمكن الوصول إليها من أي مكان وفي أي وقت ، باستخدام QuickBooks عبر الإنترنت. تحتوي هذه الخدمة أيضًا على إمكانات إصدار الفواتير.
QuickBooks Live: باستخدام QuickBooks Live ، يمكنك الشراكة مع محاسب خبير للمساعدة في تلبية جميع احتياجات مسك الدفاتر الخاصة بك.
مدفوعات QuickBooks: تسمح لك مدفوعات QuickBooks بإنشاء فواتير ممكّنة للدفع وإعداد فواتير متكررة والحصول على أموال أثناء التنقل رقميًا. يمكن لعملائك الدفع رقميًا باستخدام الطريقة التي يريدونها.
QuickBooks Time: تتبع الساعات المدفوعة لموظفيك أو عملائك أو مشاريعك باستخدام QuickBooks Time. الوقت الذي تتبعه سهل باستخدام QuickBooks Payroll وكذلك المدفوعات.

تتكامل جميع هذه التطبيقات بسلاسة مع بعضها البعض ومع برنامج محاسبة QuickBooks ، وبالتالي بناء نظام محاسبة ودفعات متكامل لأعمالك التجارية الصغيرة والمتوسطة الحجم

3. برنامج Books Zoho

برنامج Zoho Books هو من أبرز البرامج المحاسبية المعتمدة من هيئة الزكاه والدخل، حيث تؤكد هيئة الزكاه والدخل على أن على جميع الشركات القيام بإرسال فواتيرها وإشعارات الخصم وإشعارات الائتمان بتنسيقات إلكترونية محددة إلى بوابة ZATCA من اجل المصادقة.

عند المصادقة الناجحة للفاتورة ، يتم إنشاء رقم معرف فريد عالميًا (UUID) ورمز QR وإضافتهما إلى المعاملة. وهذا يجعلها فاتورة إلكترونية صالحة يمكن للبائع إصدارها للمشتري. مع كل الميزات الضرورية المدمجة ، فإن Zoho Books مهيأة بالكامل لجعل الفواتير الإلكترونية عملية مباشرة لدافعي الضرائب. إليك الطريقة:

إعداد سهل لمرة واحدة: مجرد تمكين خيار الفوترة الإلكترونية في Zoho Books يمنحك جميع الميزات والأتمتة اللازمة لتحميل الفواتير مباشرة إلى بوابة الفواتير الإلكترونية ZATCA. علاوة على ذلك ، يمكنك تخصيص قوالب الفواتير الخاصة بك لتشمل رموز QR والتوقيعات الإلكترونية.

كبح الوصول غير المصرح به : وفقًا لإرشادات ZATCA، لا نسمح بالوصول المجهول إلى المعاملات والسجلات. يحتاج المستخدمون إلى إنشاء كلمات مرور آمنة ، ويمكنهم استخدام التفويض متعدد العوامل لحماية حساباتهم ؛ غير مسموح لهم باستخدام البرنامج بكلمة مرور افتراضية أو كلمة مرور المصنع. يمكن للمستخدم المسؤول تعيين حقوق الوصول لجميع المستخدمين الآخرين بحيث يكون لديهم حق الوصول فقط إلى الوحدات النمطية والميزات المناسبة لأدوارهم. يتتبع النظام أيضًا جلسات المستخدم لإنشاء سجلات يمكن الوصول إليها في الوقت الفعلي إذا لزم الأمر.

إنشاء وإدارة الفواتير الإلكترونية والملاحظات المرتبطة بها: التحقق الذكي: تتيح لك Zoho Books إنشاء وطباعة فواتير إلكترونية خالية من الأخطاء مع جميع الحقول الإلزامية. يتم التحقق من صحة المعاملات بشكل استباقي أثناء إنشاء الفاتورة لتحديد الانتهاكات وإدخال البيانات غير الصحيح والحقول الإلزامية المفقودة.

الفواتير الإلكترونية المجمعة: يمكنك دفع الفواتير والملاحظات المرتبطة بها إلى بوابة ZATCA الإلكترونية دفعة واحدة للمصادقة. ستتم المصادقة على معاملاتك وستكون الفواتير الإلكترونية جاهزة في غضون ثوانٍ.
تعديلات الفاتورة الإلكترونية: هل أخطأت في الفاتورة الإلكترونية؟ تتيح لك Zoho Books إنشاء ملاحظات ائتمان أو خصم بقيم مناسبة لتعديل الخطأ.

أرشيف المعاملات: يتعين على الشركات الاحتفاظ بسجلات لجميع معاملاتها لمدة 5 سنوات. نسمح للمستخدمين بتصدير المعاملات وأرشفتها طوال فترة الاحتفاظ.

حماية معاملاتك وسجلاتك: وفقًا لإرشادات ZATCA، لا يُسمح بتغيير الفواتير والملاحظات المرتبطة بها أو العبث بالطوابع الزمنية أو إدخالات السجل. تساعد كتب Zoho في تجنب أخطاء الامتثال هذه عن طريق منع المستخدمين من تعديل المعاملات أو حذفها أو العبث بالطوابع الزمنية الخاصة بهم. تعرض سجلات نشاط البرنامج التطور التسلسلي لكل معاملة بمرحلة ، وهي غير قابلة للتعديل أيضًا.

من المتوقع أن يكون تطبيق نظام الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية عاملاً في تغيير قواعد اللعبة بالنسبة للشركات في جميع القطاعات ، وقد حان الوقت لبدء الاستعداد لهذا النظام الجديد. سيوفر لك استخدام Books Zoho أثناء الانتقال إلى الفوترة الإلكترونية فوائد إصدار الفواتير الإلكترونية غير الورقية والامتثال لجميع الإرشادات الصادرة عن ZATCA.

أنظر أيضاً:

4. برنامج محاسبة دفاتر

هو نظام محاسبي سحابي من البرامج المحاسبية المعتمدة من هيئة الزكاه والدخل وبرنامج إدارة متكامِل لا يحتاج إلى تحميل تم إنشاؤه فِي عام 2010، يقدم برنامج دفاتر حلول متعددة لإدارة النشاط التِجاري وبالأخص لإدارة كل ما يتعلق بالأمور التجارية.

مميزات برنامج دفاتر انه دفتر متكامِل لجميع الحسابات وامتلاك دليل لها، كما أنه يعد مركز تكلفة للإيرادات والتكاليف، كما يسمح بمتابعة التسويات البنكية، كما تسمج أيضا باستخراج ميزان المراجعة والقوائم المالية.

5. البرامج المحاسبية من TecBadia

وهي من أهم البرامج المحاسبية المعتمدة من هيئة الزكاة والدخل نظراً لأنها تتمتع شركة باديا تك بخبرة طويلة في مجال أنظمة CRM وبرامج الـ ERP المعتمدة من هيئة الزكاة والدخل والتي تساعدك في إدارة عملياتك التجارية وإدارة علاقات عملائك بأكملها. كما أن شركة باديا تك هي الشركة الوحيدة التي تصمم برنامج خصيصاً لكل مجال عمل لتعمل على إدارة أعمالك بسهولة وعلى تقليل تكاليفك وزيادة مبيعاتك.

كما توفر باديا تك دورة تدريبية متكاملة للتدريب على البرامج، كما توفر لك بما يعرف ب “مستشار خاص”للتأكد من إدارته بسهولةـ حيث يتم إتاحة فترة تجريبية مجانا تمكنك من تجربة البرنامج بنفسك. علاوة على ذلك توفير فريق دعم فني يمكنك التواصل معه في أي وقت خلال ال24 ساعة للاجابة على كل استفساراتك لتحقيق اقصى استفادة ممكنة.

من مميزات البرامج المصممة لشركة باديا تك حسب كل عمل:

سعة تخزين كبيرو ولا محدودة.
لوحة تحكم مختصرة وسهلة الأستخدام.
تسمح بعمل فواتير المبيعات حسب متطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك تسمح بطباعة فاتورة حرارية فورية من خلال الجهاز.
امكانية عرض تقرير معين عن الفواتير خلال فترة معينة.
شهولة وإمكانية استخدام التطبيق على جهازك المحمول الخاص بك في اي وقت ومت أي مكان.
تمنح امكانية ادارة المخزون بسهولة.
تساعد على إدارة الموارد البشرية: ( موظفين، عملاء، موردين،….)
سجّل نظام دفترة أقل تكلفة، حيث يمكن الاشتراك في النظام بواقع 9.99 دولارات شهريًا، وهي أساسا تكلفة الباقة.

6. برنامج محاسبة دفترة

من البرامج المحاسبية المعتمدة من هيئة الزكاة والدخل والتي قامت شركة أيزام لحلول الويب والتي تملك مقرها الأساسي في مصر ومقر آخر في الولايات المتحدة بإطلاقه لتسهيل عملية إدارة كافة الأعمال التجارية المحاسبية.

من مميزات برنامج دفترة أنه يمكنك مِن خلال برنامج دفترة القيام بمتابعة مدفوعات العملاء وحفظ سجلات ومواعيد استحقاقها واختيار طريقة للتحصيل، زأيضا الحصول على تقارير الحسابات الختامية، وكذلك حساب الضرائب وتحديدها وإصدار التقارير الضريبية، ومتابعة المبيعات والمصاريف والمبالغ المحصلة من كل موظف

7. برنامج محاسبة قيود

هو برنامج محاسبي سعودي الأصلز هو من البرامج المحاسبية المعتمدة من هيئة الزكاه والدخل، تم إطلاقه فِي أوائل عام 2014 من أجل تسهيل العمليات المحاسبية عَلى الشركات الناشئة، وهو نظام محاسبي سحابي لا يحتاج إلى تحميل للعمل به.

من مميزات برنامج قيود (Qoyod) أنه يسمح بتحليل جميع الإيرادات والتكلفة مثل مقارنة المبيعات لمنتج معين أو تحديد العمولة لمندوب المبيعات، كما يسمح بإدارة الدفعات وتحصيل المبالغ ودفع التزامات المنشأة.

8. برنامج محاسبة SMACC

برنامج SMACC، هو برنامج محاسبي سحابي سعودي من البرامج المحاسبية المعتمدة من هيئة الزكاه والدخل يُعنى بإدارة كافة الأعمال المحاسبية والتخطيط لموارد المؤسسات لتلبية متطلبات السوق التقنية فِي العمليات المحاسبية لمختلف القطاعات الأقتصادية.

من مميزات برنامج سماك (SMACC) أنه يساعد على إدارة الأصول الثابتة وحساب معدل الإهلاك، وتخزين ومتابعة الملاحظات الائتمانية، علاوة على ذلك إدارة الميزانية ومقارنة الميزانية الشهرية، كما يساعد على استعراض هوامش الربح مِن أصناف المنتجات

مراحل التنفيذ لبرامج الزكاة والدخل

تخطط المملكة العربية السعودية لتطبيق العمل بنظام الفواتير الإلكترونية على مرحلتين.

تبدأ المرحلة الأولى: في 4 ديسمبر 2021. يجب أن يكون جميع دافعي الضرائب قادرين على إنشاء الفواتير الإلكترونية وتعديلها وتخزينها بتنسيقات إلكترونية محددة في هذا الموعد النهائي أو قبله.

من المقرر أن تبدأ المرحلة الثانية: من التنفيذ على مراحل ، بدءًا من 1 يناير 2023. بحلول هذا التاريخ ، يجب دمج حلول الفواتير الإلكترونية التي يستخدمها دافعو الضرائب مع بوابة الفواتير الإلكترونية الخاصة بـ ZATCA للتحكم المستمر في المعاملات (CTC) للعمل . في هذه المرحلة ، يجب على دافعي الضرائب البدء في مصادقة فواتيرهم من خلال بوابة ZATCA قبل إرسالها إلى المشترين.

ما هي الفواتير الإلكترونية؟

الفواتير الإلكترونية هي تقنية مصادقة تقوم فيها الشركات بإصدار فواتير إلكترونية. يتم إرسال الفواتير الضريبية إلى بوابة ZATCA بتنسيق مشترك يمكن قراءته آليًا ولا يتم إرسالها إلى المشترين إلا بعد المصادقة عليها إلكترونيًا.

تتضمن هذه الفواتير الإلكترونية جميع المعلومات التي يمكن العثور عليها في الفاتورة الورقية ، مثل التاريخ وتفاصيل العميل والسلع أو الخدمات المباعة ومبلغ الفاتورة وتفكيك ضريبة القيمة المضافة ، ولكن يتم تخزينها إلكترونيًا وتتضمن بعض الحقول الإضافية الضرورية. يخضع جميع دافعي الضرائب المقيمين في المملكة العربية السعودية الذين يصدرون فواتير ضريبية ، والأطراف الثالثة التي تصدر فواتير ضريبية نيابة عن المقيمين ، للفواتير الإلكترونية.

مصادقة الفواتير قبل حدوث المعاملات الفعلية يقلل من إمكانية التلاعب بالفواتير. تنشئ الفواتير الإلكترونية قاعدة بيانات مشتركة للسلطات الضريبية ، مما يساعد في تتبع معاملات B2B و B2G و B2C على أساس الوقت الفعلي وتقليل عمليات التدقيق من قبل السلطات الضريبية.

طرق حساب الزكاة

-: هناك طريقتان لحساب الزكاة على دخل المنشآت
الطريقة البسيطة هي طريقة صافي رأس المال العامل:

صافي رأس المال العامل = (الأصول المتداولة – الخصوم المتداولة) يتم مضاعفة صافي رأس المال العامل × 2.5٪ للحصول على قيمة الزكاة القانونية

الطريقة المركبة هي طريقة صافي رأس المال المستثمر:

وعاء الزكاة = رأس المال + الدائنون الحاليون (الدائنون) الملاك الذين مروا سنة واحدة + الأرباح المحتجزة + الاحتياطيات المحتجزة + صافي ربح السنة + المخصصات المحتجزة باستثناء مخصص الإهلاك ، بخصم من ذلك صافي الأصول غير المتداولة (الأصول) (ضمن حدود حقوق الملكية)

وهكذا ، لدينا قاعدة الزكاة

اضرب هذا القدر بنسبة 2.5٪ لتحصل على الزكاة المستحقة.

هناك طريقتان لإثبات مخصص الزكاة:

تحميلها على الربح في بيان الدخل (مخصوم من صافي الربح)
يتم تحميلها على الأرباح المحتجزة في قائمة الأرباح المحتجزة

ملحوظات:

تضيف مصلحة الزكاة والدخل السعودية إلى وعاء الزكاة أي مبالغ دائنة مستحقة للسنة. كما تضيف المصاريف غير المعتمدة كمصروفات ضيافة أو ما يتجاوز 4٪ في مصاريف الصيانة من صافي الأصول المحتفظ بها
يظهر مخصص الزكاة الشرعية في جانب المطلوبات المتداولة في بيان المركز المالي

العام الأول:

10000 من ح – مصروف الزكاة (بيان الدخل) 10000 إلى ح – الزكاة المستحقة (مخصص الزكاة)
يظهر في الميزانية العمومية على جانب الائتمان – الخصوم
عند ربط مبلغ الزكاة ، قد تزيد القيمة أو تنقص ، وبالتالي سيكون هناك ما يسمى زيادة المخصصات ، أي الفائض في مخصص الزكاة
أو أقل تحت المخصص ، أي عجز في مخصص الزكاة وهذه الفروق موجودة في بيان الدخل ، حيث يتم تسويتها في حساب مصروف الزكاة.

السنة الثانية :
الحالة الأولى: ربطت الزكاة بمبلغ 12000 إذا حدث عجز في الزكاة المستحقة في السنة الثانية

العجز = 10000 – 12000 = 2000
2000 من حساب الزكاة (عجز في الزكاة المستحقة)
2000 إلى حساب الزكاة المستحقة (مخصص الزكاة)

عند الدفع في السنة الثانية:

12000 من حساب الزكاة المستحقة (مخصص الزكاة)
12000 إلى الحساب النقدي أو البنك

الحالة الثانية: فائض الزكاة المستحق في السنة الثانية

إذا ربطت الزكاة بمبلغ 8000 فهناك زيادة في الزكاة المستحقة في السنة الثانية

الزيادة = 10000-8000 = 2000

2000 من حساب الزكاة المستحقة (مخصص الزكاة)

2000 إلى حساب – مصروف الزكاة (فائض الزكاة المستحقة)

عند الدفع في السنة الثانية

8000 من حساب الزكاة المستحقة (مخصص الزكاة)

8000 إلى الحساب النقدي أو البنك

كيف تحصل على شهادة الزكاة؟

لجميع دافعي الضرائب في المملكة العربية السعودية ، إذا لم يكن لديهم حالات تأخير أو مدفوعات متأخرة ، أو عدم وجود التزامات. يمكنهم بسهولة طلب شهادة الزكاة من خلال اتباع الخطوات التالية:

تسجيل الدخول إلى بوابة ZATCA أو https://zatca.gov.sa
انتقل إلى علامة التبويب “الزكاة”
حدد “طلب الشهادة”
حدد “طلب جديد”
املأ النموذج المطلوب
سوف تتلقى شهادتك

الفرق بين ضريبة القيمة المضافة والزكاة

يتم تحصيل الزكاة وفقاً لأحكام الشريعة الإسلامية. الزكاة ركن ثالث من أركان الإسلام. تتولى الدول الإسلامية إدارة ومراقبة جباية الزكاة على الأموال المصرح بها وتوزيعها على المحتاجين.

المكلف هو شخص طبيعي أو اعتباري يمارس أنشطة خاضعة للزكاة بموجب اللوائح ، سواء كانت مؤسسة فردية أو مؤسسة أو شخصًا يمارس نشاطًا تجاريًا بموجب ترخيص صادر عن سلطة مختصة.

ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على استيراد وتوريد السلع والخدمات ، مع استثناءات معينة. تُفرض ضريبة القيمة المضافة في أكثر من 160 دولة حول العالم. يتم تحصيل ضريبة القيمة المضافة من دافعي الضرائب في المملكة العربية السعودية وفقًا للاتفاقية الموحدة لضريبة القيمة المضافة لدول مجلس التعاون لدول الخليج العربية.

من يجب أن يسجل في الهيئة العامة للزكاة والدخل؟

بموجب اتفاقية ضريبة القيمة المضافة الموحدة لدول مجلس التعاون الخليجي ، يتعين على أي شركة يتجاوز حجم مبيعاتها السنوية 375000 ريال سعودي التسجيل في ضريبة القيمة المضافة. الشركات التي تتراوح إيراداتها السنوية بين 187،500 و 375،000 ريال سعودي لديها خيار التسجيل في ضريبة القيمة المضافة ، مما سيسمح لها بالمطالبة بضريبة مدخلات ضريبة القيمة المضافة. الأعمال التي تقل إيراداتها عن 187،500 ريال سعودي معفاة من التسجيل.

يمكن الوصول إلى بوابة التسجيل من خلال الموقع الإلكتروني المخصص لضريبة القيمة المضافة VAT.GOV.SA الذي أطلقته الهيئة العامة للزكاة والدخل الشهر الماضي. يتميز الموقع الجديد بمجموعة من الموارد لمساعدة الشركات في الاستعداد لضريبة القيمة المضافة.

ما هي فوائد التسجيل في الهيئة العامة للزكاة والدخل؟

البوابة الإلكترونية: يتلقى عملك إخطارًا بالتسجيل عبر الرسائل القصيرة والبريد الإلكتروني. شهادة التسجيل الإلكتروني مرفقة بالإخطار الذي يتيح لك إدارة جميع أنشطته التجارية عبر حساب إلكتروني واحد فقط.
استرداد الضريبة المدفوعة: ستكون الشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة مؤهلة لاسترداد ضريبة القيمة المضافة المدفوعة على المشتريات أو النفقات المتكبدة في سياق العمل.
تجنب الغرامات: في حالة تجاوز حجم الأعمال التجارية الحد الأقصى البالغ 375000 ريال سعودي ولم يتم تسجيل الشركة ، يجب عليها دفع غرامات كبيرة لعدم التسجيل.
خدمة التحقق: توفر الهيئة العامة للزكاة والدخل خدمة للتحقق من شهادة الزكاة لأي عمل عن طريق إدخال رقم شهادة ضريبة القيمة المضافة أو رقم التعريف الضريبي أو رقم السجل التجاري.
خدمة التفويض: توفر الهيئة العامة للزكاة والدخل خدمة (فودة) للشركات حيث يمكنهم تفويض مكاتب المحاسبة ومقدمي الخدمات لاستكمال الإجراءات والمعاملات وتحديد مدة التفويض.
الشهادة الفورية: تسمح الهيئة العامة للزكاة والدخل للمنشآت بتقديم عائد زكوي تقديري من خلال خدمة (الشهادة الفورية).

شكل الفواتير الإلكترونية

لم تقم هيئة الزكاة والدخل بتحديد شكل معين للفاتورة، ولكن هناك بعض العناصر التي يجب توافرها داخل الفاتورة عن طريق البرنامج المحاسبي ومن أهم هذه العناصر:

نوع الفاتورة إجمالي.
قيمة الفاتورة.
إجمالي المبلغ الذي يجب أن يكون غير شامل ضريبة القيمة المضافة.
تاريخ إصدار الفاتورة والدي يجب أن يكون موضح فيها اليوم والشهر والسنة به.
اسم التاجر والعنوان بشكل تفصيلي .
الرقم الضريبي الخاص به وأيضا القايم بوصف السلعة أو الخدمة بشكل دقيق في الكتابة.
كتابة سعر السلعة أو الخدمة بشكل جيد.
وجود رمز الاستجابة السريع على سبيا المثال الباركود.
الكمية المباعة من السلعة أو الخدمة المقدمة التي تم ذكرها.

المعايير التي يجب تكون في البرامج المحاسبية لأنشاء الفاتورة الألكترونية

إذا كنت ترغب في معرفة ماهي البرامج المحاسبية المعتمدة من هيئة الزكاة والدخل فلا بد من توفير بعض الشروط أو النقاط التالية::

يجب أن يكون البرنامج لديه القدرة والتوافق في الاتصال بشبكة الإنترنت بشكل دائم.
القدرة على التعامل مع معظم الأنظمة الخارجية الأخرى من خلال استخدام البرنامج أو التطبيقات.
لابد من أن يكون خاضع للشروط والقوانين التي تنص علىيها المملكة لحفظ البيانات والمعلومات .
يجب أن يتمكن من إنشاء خدمة إستخراج أو تشفير الفواتير الإلكترونية ويكون ذلك الختم عبارة عن رمز تعريفي محدد للمؤسسة.