ريادة الأعمال

ما هي ضريبة المبيعات؟ وما هي أنواعها والفرق بينها وبين ضريبة القيمة المضافة؟

ضريبة المبيعات هي نسبة مئوية من قيمة المنتج ، والتي يتم تحصيلها في نقطة التبادل أو الشراء. هناك أنواع مختلفة من ضريبة المبيعات مثل – البيع بالتجزئة والمصنعين والجملة والاستخدام وضريبة القيمة المضافة ، والتي سوف تتعلمها في هذه المقالة.

ما هي ضريبة المبيعات؟

يشار إلى الضريبة غير المباشرة المفروضة على شراء أو بيع الخدمات أو السلع باسم ضريبة المبيعات. هو المبلغ الإضافي المدفوع وسيكون أعلى من القيمة الأساسية للخدمات أو السلع التي يشتريها المستهلك.

عادة ما تفرض الحكومات ضريبة المبيعات على البائع ، فهي تساعد البائع على تحصيل الضرائب من المستهلك. يتم احتسابها عند نقطة الشراء.

تختلف قوانين ضريبة المبيعات الحكومية باختلاف الدولة. يتم فرض ضرائب التجزئة أو ضرائب المبيعات التقليدية فقط على المستهلكين النهائيين لبعض السلع أو الخدمات. من المعروف أن غالبية المنتجات في الاقتصادات الحديثة تمر بسلسلة من مراحل الإنتاج.

تتم معالجة عمليات الإنتاج بواسطة كيانات متعددة. على هذا النحو ، هناك حاجة إلى قدر كبير من الوثائق لإثبات من قد يكون مسؤولاً عن ضريبة المبيعات.

من المعروف أن الحكومات القضائية المختلفة تفرض ضرائب مبيعات مختلفة – والتي قد تتداخل في معظم الحالات. هذا هو الوقت الذي قد تفرض فيه الولايات والأقاليم والبلديات والمقاطعات ضرائب المبيعات المعنية على السلع والخدمات. من المعروف أن ضريبة المبيعات مرتبطة ارتباطًا وثيقًا بضرائب الاستخدام – والتي تُطبق على المقيمين الذين ربما اشتروا عناصر من خارج الولاية أو الدولة القضائية المعنية.

عادة ما يتم تعيين كلاهما بمعدل مماثل لمعدل ضرائب المبيعات. ومع ذلك ، من الصعب فرضها مما يعني ضمناً أنها في الممارسة العملية عندما يتم تطبيقها فقط على المشتريات الرئيسية للسلع الملموسة.

كمثال، عندما يشتري العميل عنصرًا في أي متجر بيع بالتجزئة ، فإنه يدفع السعر النهائي أعلى نسبيًا من سعر المنتج الذي تم شراؤه. يحدث هذا بسبب إضافته إلى سعر المنتج للوصول إلى السعر النهائي. هي الأموال الإضافية التي يتم تحصيلها كنسبة مئوية من سعر بيع السلع والخدمات.

أنواع ضريبة المبيعات

ضريبة مبيعات الجملة: يشار إلى الضريبة المطبقة على الأفراد الذين يتعاملون مع التوزيع بالجملة للسلع أو الخدمات باسم ضريبة مبيعات الجملة.

ضريبة مبيعات الشركة المصنعة: هي الضريبة المفروضة على منشئ / مصنعي بعض السلع أو الخدمات المميزة.

ضريبة مبيعات التجزئة: الضريبة المطبقة على بيع البضائع التي يدفعها الزبون النهائي مباشرة تسمى ضريبة مبيعات التجزئة.

ضرائب الاستخدام : ينطبق هذا عندما يشتري المستهلك سلعًا أو خدمات دون دفع ضريبة المبيعات. بالنسبة للبائعين الذين ليسوا جزءًا من السلطات الضريبية ، تنطبق ضريبة الاستخدام عليهم

ضريبة القيمة المضافة: هذه هي الضريبة الإضافية التي تطبقها بعض الحكومات المركزية على جميع أنواع المشتريات ويشار إليها بضريبة القيمة المضافة.

الفرق بين ضريبة المبيعات وضريبة القيمة المضافة ؟

يقوم بائع التجزئة بتحصيل ضريبة المبيعات عند الوصول إلى البيع النهائي في سلسلة التوريد. بمعنى آخر ، يدفع المستهلكون النهائيون ضريبة المبيعات عندما يشترون سلعًا أو خدمات. عند شراء اللوازم أو المواد التي سيتم إعادة بيعها ، يمكن للشركات إصدار شهادات إعادة البيع للبائعين وليست مسؤولة عن ضريبة المبيعات. حتى يتم البيع للمستهلك النهائي ، لا يتم تحصيل ضريبة المبيعات ، ولا تحصل السلطات الضريبية على الإيرادات الضريبية.

من ناحية أخرى ، يتم جمع ضريبة القيمة المضافة من قبل جميع البائعين في كل مرحلة من مراحل سلسلة التوريد. يقوم كل من الموردين والمصنعين والموزعين وتجار التجزئة بتحصيل ضريبة القيمة المضافة على المبيعات الخاضعة للضريبة.

وبالمثل ، فإن الموردين والمصنعين والموزعين وتجار التجزئة والمستهلكين النهائيين يدفعون ضريبة القيمة المضافة على مشترياتهم. يجب على الشركات تتبع وتوثيق ضريبة القيمة المضافة التي يدفعونها على المشتريات للحصول على ائتمان لضريبة القيمة المضافة المدفوعة في الإقرار الضريبي. بموجب نظام ضريبة القيمة المضافة ، تتلقى السلطات الضريبية إيرادات ضريبية عبر سلسلة التوريد بأكملها ، وليس فقط عند نقطة البيع للمستهلك النهائي.

أنظر أيضاً: طبيعة عمل المحامي القانوني

أسئلة وأجوبة حول الضرائب

ماذا تعني ضريبة الاستهلاك؟

ضرائب الاستهلاك هي ضرائب تدفعها عند شراء السلع والخدمات. تم تصميم ضريبة الاستهلاك لفرض ضرائب عليك عندما تنفق الأموال مقابل ضريبة الدخل ، والتي تفرض ضرائب على جزء من راتبك. يمكن أن تستهدف ضرائب الاستهلاك منتجات معينة ، مثل الضرائب غير المباشرة التي تفرض على التبغ .

هل ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة استهلاك؟

ضريبة القيمة المضافة هي نوع من ضريبة الاستهلاك تُفرض على الزيادة المتزايدة في قيمة سلعة أو خدمة تحدث في كل مرحلة من مراحل سلسلة التوريد حتى نقطة البيع النهائية

ما هو استرداد الضريبة؟

عادة ما تتطلب المبالغ المستردة من الضرائب الاحتفال. لكن في الواقع ، غالبًا ما تعني أنك ارتكبت خطأ بدفع ضريبة دخل أكثر مما كان ضروريًا. ستقوم الحكومات الفيدرالية أو الحكومية برد الأموال الزائدة التي دفعتها لهم. يمكنك تجنب دفع مبالغ زائدة عن طريق ملء نماذج ضرائب الموظفين بشكل صحيح وتقدير أو تحديث الخصومات بدقة أكبر.

أنظر أيضاً:

ما المقصود بضريبة المبيعات ؟

ضريبة المبيعات هي ضريبة تُفرض على سلع التجزئة والخدمات في نقطة البيع. يتم تحصيل الضريبة من قبل الكيان الذي يبيع المنتج أو الخدمة لطرف ثالث ، ويتم تحويلها إلى الكيان الحكومي المعني على فترات منتظمة.
النشاط التجاري مطلوب لتحصيل ضريبة المبيعات عندما يكون له صلة داخل منطقة الضرائب. هذا يعني تاريخيًا أن الشركة لها وجود مادي في المنطقة ، ربما بسبب منشأة ، أو لأن الموظف يعيش هناك. تم توسيع مفهوم ضربية المبيعات مؤخرًا لتشمل أيضًا أي منطقة تبيع فيها الشركة سلعًا أو خدمات ، على سبيل المثال من خلال متجر على شبكة الإنترنت.

ما هو أفضل مثال على ضريبة الاستخدام؟

ضريبة الاستخدام هي ضريبة مبيعات على عنصر تم شراؤه خارج دولة إقامة المستهلك. من المفترض أن يتم دفع الضريبة إلى دولة الإقامة مقابل استخدام المنتج. من الأمثلة على ذلك المستهلك الذي يشتري جزازة العشب من خارج الولاية. من الناحية الفنية ، يجب أن يدفعوا ضريبة استخدام على قيمة العنصر في ولايتهم الأصلية.

ما هي أنواع ضريبة المبيعات المختلفة؟

توجد ضرائب المبيعات في عدة أشكال اعتمادًا على كيفية تحصيلها وفي أي مرحلة من العملية. توجد ضرائب عامة على المبيعات ومعاملات البيع بالتجزئة وامتيازات البائعين وضريبة الاستخدام وضريبة القيمة المضافة

من يدفع ضريبة المبيعات؟

في الحالات التي يكون فيها للبائع حضور قانوني ، تقع على عاتق البائع مسؤولية تحصيل ضريبة المبيعات ودفعها إلى السلطات الضريبية. ومع ذلك ، إذا لم يكن البائع موجودًا بشكل قانوني في حالة المشتري ، يكون المشتري مسؤولاً بشكل أساسي عن إعلان ودفع ضريبة المبيعات ، كما هو موضح في حالة ضريبة الاستخدام.

من الذي يتعين عليه دفع الضرائب؟

يعتمد دافع الضرائب على نوع الضريبة واللوائح المرتبطة بها لتلك الضريبة. على سبيل المثال ، عادةً ما يتعلق التشريع الفيدرالي لضريبة الدخل بالأشخاص الذين كسبوا قدرًا معينًا من الدخل أو الدخل الإجمالي المعدل. قد تقتصر ضرائب الشركات على الشركات التي أدّت نشاطًا تجاريًا في منطقة معينة أو تم تأسيسها للقيام بأعمال تجارية داخل بلد معين. يتم التعامل مع كل ضريبة بشكل مختلف ، وغالبًا ما تكون هناك استثناءات ومؤهلات لمن تتعلق الضريبة

لماذا ندفع الضرائب؟

الضرائب هي المصدر الرئيسي للإيرادات لمعظم الحكومات. من بين أمور أخرى ، يتم إنفاق هذه الأموال لتحسين وصيانة البنية التحتية العامة ، بما في ذلك الطرق التي نسافر عليها ، وتمويل الخدمات العامة ، مثل المدارس وخدمات الطوارئ وبرامج الرعاية الاجتماعية

زر الذهاب إلى الأعلى