مبادئ المحاسبة والتقرير المالي

مبادئ المحاسبة والتقرير المالي هي مجموعة من المبادئ التوجيهية التي تحكم كيفية إدارة الشركة للمحاسبة اوالتقرير المالي. لضمان الاتساق والمساءلة، يجب على جميع المحاسبين الالتزام بهذه المعايير أثناء قيامهم بواجباتهم. تلتزم دول معينة بمعايير معينة، ولكن بعض هذه القوانين مفهومة عالميًا بشكل أكبر. سيخضع هذا المنشور إلى أبسط قواعد المحاسبة ، والتي يتبعها أيضًا برنامج المحاسبة عبر الإنترنت.

عندما تمارس المحاسبة ، يجب أن يكون لديك فهم أساسي لمفاهيم المحاسبة الرئيسية هذه. هذا ليس بسيطًا مثل حفظ الحقائق المالية للامتحان ثم استرجاعها بعد يومين. في دراسة المحاسبة ، يمكن رؤية هذه القيم في جميع أنحاء العالم. يتبع برنامج المحاسبة للخدمات المالية هذه لإجراء عملية محاسبية سلسة لأي شركة ، صغيرة كانت أم كبيرة.

ما هي مبادئ المحاسبة ؟

مبادئ المحاسبة هي مجموعة القواعد والمبادئ التوجيهية التي تعتمدها المنظمات لإعداد البيانات المالية القابلة للمقارنة. من خلال إرشادات دقيقة ، تكون المعلومات المقدمة دقيقة.

هذه القواعد والمبادئ التوجيهية تتبعها الشركات أثناء عمليات التسجيل والإبلاغ عن بياناتها المالية. من خلال هذه القواعد ، يمكن للخبراء فحص البيانات المالية من خلال توحيد أساليب المحاسبة. تضمن هذه المبادئ تحسين جودة المعلومات المالية التي تبلغ عنها الشركات. دعونا نناقش مفهوم ومبادئ المحاسبة في القسم التالي.

تحدد هذه المبادئ الدخل والمصروفات والأصول والخصوم للتقارير المالية. تطبق الشركات هذه المبادئ أثناء إعداد البيانات المالية لجعلها متسقة وكاملة. تساعد هذه البيانات المالية المصاغة بشكل صحيح المستثمرين في تحليل المعلومات المفيدة. يصبح من الأسهل مقارنة المعلومات المالية بشكل مختلف. من خلال هذه المبادئ ، يتم زيادة الشفافية في النظام ويمكن تحديد العلامات الحمراء.

ما هي مبادئ المحاسبة؟

مبادئ المحاسبة هي اللبنات الأساسية لمبادئ المحاسبة المقبولة عموماً. يمكن إرجاع جميع المفاهيم والمعايير في مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً إلى مبادئ المحاسبة الأساسية. تأتي بعض مبادئ المحاسبة من الممارسات المحاسبية المستخدمة منذ فترة طويلة حيث يأتي البعض الآخر من هيئات صنع الحكم مثل FASB أو GAAP.

من المهم أن يكون لديك فهم أساسي لمبادئ المحاسبة الرئيسية هذه أثناء تعلمك المحاسبة. وهذا لا يقتصر فقط على حفظ بعض المعلومات المحاسبية من أجل الاختبار ثم نسيانها بعد يومين. تظهر هذه المبادئ في كل مكان في دراسة المحاسبة.

لماذا مبادئ مبادئ المحاسبة والتقرير المالي مهمة؟

تعتبر مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا مهمة لأنها تحدد قواعد إعداد التقارير ومسك الدفاتر. تحافظ هذه القواعد ، التي يطلق عليها غالبًا مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا ، على الاتساق في إعداد التقارير المالية من شركة إلى أخرى في جميع الصناعات.

تذكر أن الهدف الكامل للمحاسبة المالية هو توفير معلومات مفيدة لمستخدمي البيانات المالية. إذا أبلغ الجميع عن معلوماتهم المالية بشكل مختلف ، فسيكون من الصعب مقارنة الشركات. تحدد مبادئ المحاسبة قواعد الإبلاغ عن المعلومات المالية ، بحيث يمكن مقارنة جميع الشركات بشكل موحد.

ما هو الغرض من مبادئ المحاسبة؟

الغرض من المبادئ المحاسبية هو إنشاء إطار لكيفية تسجيل المحاسبة المالية والإبلاغ عنها في البيانات المالية. عندما تتبع كل شركة نفس الإطار والقواعد ، سيكون لدى المستثمرين والدائنين ومستخدمي البيانات المالية الآخرين وقت أسهل في فهم التقارير واتخاذ القرارات بناءً عليها.

ما هي أهم مبادئ مبادئ المحاسبة والتقرير المالي

فيما يلي بعض من أكثر مبادئ مبادئ المحاسبة والتقرير المالي المعترف بها على نطاق واسع وكيفية ارتباطها ببرنامج المحاسبة للخدمات المالية والوظيفة والمسؤوليات للمحاسب.

مبادئ المحافظة

تنص فلسفة المحافظة على أنه يجب الإبلاغ عن أي نفقات والتزامات في أقرب وقت ممكن عمليًا. في المقابل، يجب تسجيل الأرباح والأصول فقط بعد أن يكون المحاسب واثقًا من ظهورها. وكونك شركة صغيرة ومتوسطة الحجم ، يجب عليك التحقق من أن برنامجك الخاص بإنشاء الفواتير مبني على هذا الأساس أم لا لأن النفقات ضرورية دائمًا للأعمال التجارية.

سيؤدي استخدام هذه الفكرة إلى تحريف البيانات المالية في اتجاه متحفظ ، مما يؤدي إلى انخفاض الأرباح المقدرة بسبب التأخير في تحديد الأصول والإيرادات.

2. مبدأ الاستحقاق
   تنص نظرية الاستحقاق في المحاسبة على أنه يجب تسجيل جميع المصروفات بالمبالغ التي تحدث بدلاً من عندما يرتبط التدفق النقدي بها. هذه النظرية ذات صلة خاصة بالمحاسبة على أساس الاستحقاق لأنها تسمح بإنشاء سجلات مالية أكثر تفصيلاً توضح ما حدث بمرور الوقت.

لذلك ، عندما تعمل على برنامج محاسبة عبر الإنترنت – يجب أن تدرك أنه لتسجيل معاملة ، ليس من الضروري الدفع النقدي أو استلامه.

إذا كان الكيان قد لا يلتزم بمفهوم الاستحقاق ، يمكن أن يتسبب التدفق النقدي الناتج في تسريع المعاملة أو تأخيرها بشكل مصطنع.

مبدأ التكلفة

تنص نظرية المصروفات في المحاسبة على أنه يمكن للشركة الإبلاغ عن جميع مساهمات حقوق الملكية والأرباح والالتزامات بأسعار الشراء الأولية. تقول هذه النظرية أن الكميات المبلغ عنها لا يمكن تعديلها لزيادة القيمة السوقية أو التضخم.

الإعفاء من هذه القاعدة هو ما إذا كانت المعاملة قصيرة الأجل في رأس مال الشركة قد تغيرت في تقييم السوق. ومع ذلك ، لا يحدث هذا الاستثناء إلا إذا تم تداول الأوراق المالية علنًا في أحد أسواق الأوراق المالية الدولية.

حسنًا ، إذا كان برنامج المحاسبة الخاص بك للخدمات المالية لا يعمل وفقًا لمبدأ التكلفة ، فقد لا تكون البيانات المالية لمؤسستك دقيقة كما ينبغي.

مبدأ الاتساق

المفهوم المحاسبي الذي يسمح للمؤسسة باستخدام نفس ممارسات ومعايير النظام المحاسبي لنشر بياناتها المالية هو مبدأ الاتساق.

إذا تم اتباع نظرية الدقة بشكل صحيح وضيق ، فهناك العديد من المزايا لأصحاب المصلحة في البيانات المالية. ينطبق ذلك على استخدام برامج إعداد التقارير المالية للشركات الصغيرة. البرامج التي تتبع مبدأ التناسق ستعمل على تبسيط الأمور لك.

مبدأ الكيان الاقتصادي

وفقًا لتعريف الكيان التجاري أو مبدأ الكيان التجاري ، فإن مشغل شركة تجارية لديه مسؤوليات قانونية منفصلة. وفقًا لهذا التعريف ، يجب على الشركة التمييز بين جميع مشترياتها من أصحابها ومساهميها والشركات الأخرى.

هذا يعني أن المعاملات المبلغ عنها في حسابات الكيان هي فقط تلك التي تنتمي إلى الكيان.

على سبيل المثال ، دعنا نفكر في أنك تدير متجرًا لبيع الكعك. وأنت تحضر كعكتين لعيد ميلاد ابنتك. الآن ، يجب أن يكون برنامج المحاسبة عبر الإنترنت الذي تستخدمه للفوترة وإدارة التمويل واضحًا من هو الكيان ومن هو المالك لتسجيل المعاملة.

مبدأ المطابقة

نظرية المطابقة هي مبدأ محاسبي يحكم كيفية تسجيل التكاليف والإيصالات والاعتراف بها في البيانات المالية.

تضمن النظرية أن الأرباح والالتزامات في بيان الدخل يتم قياسها بدقة في الإطار الزمني الذي تم فيه الحفاظ عليها. إذا كنت تستخدم برنامج محاسبة للخدمات المالية التي تظل كما هي.

عندما يتم اتباع هذه النظرية بشكل صحيح ، يظهر صافي الأرباح في بيان الدخل بالفعل وبشكل عادل. هذا ليس بسبب المبالغة أو التقليل من المبيعات أو النفقات.

مبدأ الاستمرار في الاهتمام

الاستمرارية هو المصطلح الذي يعني أن الكيان يمكنه الاستمرار في العمل لفترة قصيرة ، وعادةً ما يكون ذلك بعد اثني عشر شهرًا من تاريخ العملية إذا تم تجميع الحسابات المالية على أساس مبدأ الاستمرارية.

لذا ، فهذه ميزة إضافية إذا كان برنامج إعداد التقارير المالية لشركتك الصغيرة يعمل وفقًا لمبدأ القلق المستمر.

مبدأ الإفصاح الكامل

يطالب مبدأ الإفصاح الكامل الشركة بنشر أي مادة ذات صلة في تقريرها المالي. النظرية النقدية الكامنة وراء هذا المفهوم هي أن مستهلكي البيانات المالية للكيان يمكنهم الاعتماد على البيانات المالية لاتخاذ القرارات.

نتيجة لذلك ، من الضروري التأكد من أن لديهم إمكانية الوصول إلى جميع المواد ذات الصلة باستخدام برامج المحاسبة للخدمات المالية.

ونتيجة لذلك ، يتم تطبيق هذا المفهوم لضمان الإفصاح عن المواد الواردة في التقرير المالي للمنشأة باتباع المبادئ أو الآليات المحاسبية.

يجب أن تلتزم بكل متطلبات محاسبية بغض النظر عما إذا كان يجب الكشف عن الحالة التي تحدث في الكيان الخاص بك أم لا.

مبدأ الاهتمام

وفقًا لمبدأ المحاسبة هذا ، ستكمل الشركة خططها الأخيرة وتفي بالتزاماتها المالية وتستخدم أصولها الحالية. يجب أن تستمر عملية استمرار العمليات هذه إلى أجل غير مسمى حتى يكون لدى الشركة أي دليل على عكس ذلك. من خلال هذا المبدأ ، تواصل الشركة جني الأموال لتجنب الإفلاس. في حالة عدم قدرة الشركة على اعتماد هذا المبدأ بشكل صحيح ، تزداد فرصة التصفية والإفلاس. و

من المعروف أيضا باسم مفهوم القلق المستمر. تستمر الشركة في كونها شركة مستمرة حتى الوقت الذي لا يعوق فيه بيع الأصول عملياتها. إذا لم تعد الشركة مصدر قلق مستمر ، فإنها تحتاج إلى البدء في الإبلاغ عن معلومات محددة حول البيانات المالية. من خلال هذا المبدأ ، يمكن للمحاسبين اتخاذ القرارات المتعلقة بالمعلومات التي يجب الإبلاغ عنها في البيانات المالية.

مبدأ الوحدة النقدية

وفقًا لهذا المبدأ ، يجب تسجيل المعاملات التجارية فقط عندما يمكن التعبير عنها كعملة. يجب على المحاسبين تجنب تسجيل الكيانات غير القابلة للقياس الكمي في الحسابات المالية. عند حدوث معاملة أو حدث ما ، يتم تحويلها أولاً إلى أموال. بعد ذلك ، يتم تسجيله في الحسابات المالية للشركة. يضمن أن كل سجل محاسبي قابل للقياس من الناحية النقدية بالعملات.

مبدأ الموثوقية

يضمن هذا المبدأ أن كل معاملة أو نشاط تجاري أو حدث أو ما إلى ذلك يمكن الاعتماد عليها عند عرضها في البيان المالي. يجب أن ترتبط المعلومات بالأدلة الموضوعية ويمكن فحصها ومراجعتها والتحقق منها. هذا يجعل المعلومات أكثر موثوقية. إلى جانب ذلك ، يجب أن تكون المعلومات دقيقة وذات تمثيل شفاف. هذا يجعل المعلومات موثوقة لمستخدميها. يضمن هذا المبدأ دقة كل بيانات مالية وسجلات محاسبة الأعمال.

مبدأ الفترة الزمنية

هناك نوعان من الهيئات التنظيمية الرئيسية التي تطور المبادئ على أساس المفاهيم المحاسبية. تضع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً والمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية (IFRS) هذه المبادئ. تتبع الشركات التي تتخذ من الولايات المتحدة مقراً لها مبادئ GAAP بينما تتبع معظم البلدان ، خارج الولايات المتحدة ، إرشادات IFRS. مبادئ المحاسبة المقبولة عموما ثابتة بالمقارنة مع المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية. تضع المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية (IFRS) مبادئ لمعالجة الوضع المالي المتطور في العالم.

مبدأ الاعتراف بالإيرادات

هذا جزء من مبادئ المحاسبة المقبولة عموما الذي يحدد ظروفًا معينة يتم فيها الاعتراف بالإيرادات. يتم الاعتراف بالإيراد عند وقوع حدث مهم. يستخدم هذا المبدأ طريقة المحاسبة على أساس الاستحقاق. وفقًا لذلك، يتم الاعتراف بالإيرادات عند تحقيقها وكسبها. إنه مبدأ مباشر عندما يتم الاعتراف بالإيراد عندما يقوم العملاء بالدفع. كلما استغرق الإنتاج وقتًا أطول، تصبح محاسبة الإيرادات أكثر تعقيدًا. هذا هو أحد مبادئ المحاسبة القياسية في الصناعة.

أهم مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً(GAAP)

يدور جوهر مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً حول قائمة من عشرة مبادئ. تهدف هذه المبادئ معًا إلى تحديد وتوحيد وتنظيم الإبلاغ عن المعلومات المالية للشركة بشكل واضح ومنع التلاعب بالبيانات أو الممارسات غير الأخلاقية.

مبدأ الانتظام: يجب دائمًا اتباع مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً من قبل المحاسبين والشركات عند التعامل مع المعلومات المالية. لا يجوز لأي شركة أو فريق مالي في أي وقت اختيار تجاهل أو تعديل أي من اللوائح.

مبدأ الاتساق: المحاسبون مسؤولون عن استخدام نفس المعايير والممارسات لجميع الفترات المحاسبية. إذا تم تغيير طريقة أو ممارسة ، أو إذا قمت بتعيين محاسب جديد بنظام مختلف ، فيجب أن يكون التغيير موثقًا ومبررًا بالكامل في حواشي البيانات المالية. يضمن هذا المبدأ أن المستندات المالية الداخلية لأي شركة متسقة بمرور الوقت.

مبدأ الإخلاص: ينص هذا المبدأ على أن أي محاسب أو فريق محاسبة تستأجره شركة ما ملزم بتقديم أكثر التقارير المالية دقة وحيادية. على الرغم من أن العمل التجاري قد يكون في وضع مالي سيء ، والذي قد يعرض مستقبله للخطر ، إلا أنه يجوز للمحاسب الإبلاغ فقط عن الموقف كما هو.

مبدأ ثبات الأساليب: يتطلب هذا المبدأ من المحاسبين استخدام نفس إجراءات طريقة إعداد التقارير في جميع البيانات المالية المعدة. على الرغم من أنه مشابه للمبدأ الثاني ، إلا أنه يضيق بشكل خاص في التقارير المالية – مما يضمن سهولة مقارنة أي تقرير تعده شركة مع بعضها البعض.

مبدأ عدم التعويض: يجب الإبلاغ بوضوح عن جميع القيم السلبية والإيجابية في البيان المالي ، بغض النظر عن كيفية انعكاسها على الشركة ، من قبل فريق المحاسبة. لا يمكن للمحاسبين محاولة جعل الأمور تبدو أفضل من خلال تعويض الدين بأصل أو مصروف من الإيرادات.

مبدأ الحصافة:يجب أن تكون البيانات المبلغ عنها رسميًا قائمة على الحقائق وتعتمد على أرقام واضحة ومحددة. من السهل أن تبدأ بالتجول في المضاربة عندما تتحدث عن التمويل – خاصة عند التفكير في مستقبل الشركة – وهذا المبدأ يضمن إبقاء المحاسبين راسخين في الواقع. لا يزال بإمكان الشركات الانخراط في المضاربة والتنبؤ ، بالطبع ، لكن لا يمكنهم إضافة هذه المعلومات إلى البيانات المالية الرسمية.

مبدأ الاستمرارية: عند تجميع التقارير ، يجب أن يفترض المحاسبون أن الشركة ستستمر في العمل. ينطبق المبدأ بغض النظر عن حالة الشركة.

مبدأ الدورية:بشكل أساسي ، يتطلب هذا المبدأ من المحاسبين الإبلاغ عن المعلومات المالية فقط في الفترة المحاسبية ذات الصلة. على سبيل المثال ، إذا كان فريق المحاسبة يقوم بتجميع تقرير عن الإيرادات المحققة في غضون ربع سنة ، فيجب أن يركز التقرير فقط على تلك الفترة المحددة. يهدف هذا إلى منع أي احتمال لتزوير أرقام أو بيانات عبر الوقت – على سبيل المثال ، إذا ربحت الشركة أكثر من ربع السنة التالية ، فيجب على المحاسب تمثيل هذه الحقيقة بصدق بدلاً من تغيير تواريخ الفترة أو تغيير البيانات لإخفاء أو تقليل فرق.

مبدأ الأهمية النسبية: يجب على المحاسبين ، قدر الإمكان ، الكشف بشكل كامل وواضح عن جميع البيانات المالية المتاحة للشركة. إنهم ملزمون بالحصول على هذه المعلومات من الشركة ، وهذا هو السبب في أن طلبات فريق المحاسبة قد تبدو دقيقة للغاية عند طلب المعلومات المالية.

مبدأ حسن النية: يجب أن يكون أي شخص أو طرف مشارك أو مسؤول عن الجانب المالي للعمل صادقًا في جميع التقارير والمعاملات. إلى جانب العديد من المبادئ الأخرى ، يعمل هذا على الحفاظ على المعايير الأخلاقية والمسؤولية في جميع المعاملات المالية.

فهم التقرير المالي المحاسبية

تعد التقارير المالية عملية حاسمة للشركات والمستثمرين ، لأنها توفر معلومات أساسية تظهر الأداء المالي بمرور الوقت. كما تقوم المؤسسات التنظيمية الحكومية والخاصة بمراقبة التقارير المالية من أجل ضمان التجارة العادلة والتعويضات والأنشطة المالية.

عادة، تقوم بتسجيل الأنشطة المالية في العديد من البيانات الرئيسية ، والتي يمكن للآخرين استخدامها للمراجعة. في هذه المقالة ، نناقش ماهية التقارير المالية ، ولماذا هي مهمة ، وما هي البيانات المالية الشائعة ومن يستخدم ويراقب هذه المستندات.

التقارير المالية هي عملية توثيق وإبلاغ الأنشطة المالية والأداء خلال فترات زمنية محددة ، عادة على أساس ربع سنوي أو سنوي. تستخدم الشركات التقارير المالية لتنظيم البيانات المحاسبية والإبلاغ عن الوضع المالي الحالي.

تعد التقارير المالية ضرورية أيضًا في توقعات الربحية المستقبلية، ووضع الصناعة ونموها، والعديد من التقارير المالية متاحة للمراجعة العامة.

هناك العديد من البيانات الأساسية التي يجب استخدامها عند الإبلاغ عن البيانات المالية ، والمعلومات التي تدرجها في هذه المستندات تفي بالعديد من الأهداف الرئيسية للتقارير المالية:

• تتبع التدفق النقدي
• تقييم الأصول والخصوم
• تحليل حقوق المساهمين
• قياس الربحية

يعد إعداد التقارير المالية أحد أهم العمليات التجارية التي يجب على المحاسبة والتمويل والأعمال فهمها وتقديرها. التقارير المالية هي مراجعة شاملة للبيانات المالية الشهرية أو الفصلية أو السنوية لتحسين أداء الأعمال والنتائج. تساعدك عملية إعداد التقارير المالية الدقيقة وفي الوقت المناسب على فهم أداء شركتك وتحديد الفرص المتاحة لاتخاذ القرارات التجارية الصحيحة للنمو المستقبلي.

ما هو الغرض من التقارير المالية؟

بشكل عام ، توفر التقارير المالية معلومات حول نتائج العملية والمركز المالي والتدفقات النقدية للشركة. يراجع القراء البيان لتحديد تخصيص الموارد.

يعد إعداد التقارير المالية طريقة لاتباع ممارسات المحاسبة القياسية لإعطاء وصف دقيق للأوضاع المالية للشركة ، بما في ذلك:

• الإيرادات
• نفقات
• أرباح
• رأس المال
• نقد متدفق

لماذا يعد إعداد التقارير المالية مهمًا للجميع؟

الهدف الرئيسي من إعداد التقارير المالية هو مساعدة التمويل وشركاء الأعمال وقادة الأقسام وأصحاب المصلحة على اتخاذ قرارات إستراتيجية حول عمليات الشركة ونموها وربحيتها المستقبلية بناءً على سلامتها المالية العامة واستقرارها.

كحد أدنى ، يلزم تقديم تقارير مالية ربع سنوية وتقارير سنوية للشركات العامة ، بينما يتم إجراء القياس الداخلي عادةً شهريًا.

يساعد التقييم الدوري للأداء المالي واستقرار الشركة على تحقيق ما يلي:

1.تحسين رشاقة الأعمال والشراكة

يعمل تتبع وتحليل الشؤون المالية للأعمال التجارية بدقة على تحسين المرونة لأنها تمنح فرق العمل والتمويل رؤى مباشرة حول أداء الشركة. تتضمن البيانات المالية معلومات تفصيلية عن إيرادات المنظمة ، ونفقاتها ، وأرباحها ، ورأس المال ، والتدفقات النقدية – يمكن استخدامها لتتبع الأداء التاريخي ، وتحديد المجالات الرئيسية للإنفاق ، وإنشاء التوقعات.

أيضًا ، تعد هذه البيانات المالية عادةً نقطة البداية التي تبدأ من خلالها في تقييم كيف يمكن للفرق المالية التواصل مع شركائها التجاريين. يعد الاتصال المالي والمواءمة والقدرة على تحويل التعقيد إلى بيانات واضحة أمرًا أساسيًا لتحسين دور الشؤون المالية كشريك تجاري. يمكن ترجمة البيانات المالية إلى فهم الأعمال والاتصال والعمل. هدف الفريق المالي هو توحيد الأعمال ، وليس مجرد الإبلاغ عن الأرقام.

تسهل الرؤية والتحليل المقدمان من البيانات المالية الحفاظ على السيولة قصيرة الأجل ، وإدارة الديون بشكل أكثر فعالية ، وتخطيط الموارد وتخصيص الميزانية بشكل أكثر كفاءة. كما أنه يساعد المؤسسات على تحديد الاتجاهات ، وتخفيف المخاطر المحتملة ، وتجنب العقبات ، والبقاء في صدارة المنافسة ، والاستفادة من أي فرص للنمو والاستثمار قد تنشأ.

أنظر أيضاً:

• أفضل برنامج محاسبي سحابي
• دليل محاسبي جاهز
• الدليل المحاسبي الشامل
• رواتب تخصص المحاسبة

2. الحفاظ على الشفافية

يساعد الوصول المفتوح والكامل إلى البيانات المالية للشركة على بناء الثقة وترسيخ العلاقات مع الأعمال. وذلك لأن الإدارات والفرق وقادة الأعمال على جميع المستويات يعتمدون على البيانات المالية الحالية لاتخاذ القرارات وتخطيط الميزانيات وتتبع النتائج.

خارجيًا ، توفر التقارير المالية نظرة ثاقبة لأصحاب المصلحة الخارجيين للحصول على فكرة عن اتجاه شركتك وأدائها. تعد الشفافية أمرًا حيويًا في جميع مجالات الشركة ، لذا يجب على فرق التمويل تحديد النغمة من خلال التواصل بشكل استباقي مع أصحاب المصلحة الخارجيين الرئيسيين.

3. ضمان الامتثال والتوافق

لا يعد الامتثال والاكتمال أمرًا حيويًا لفرق المحاسبة فحسب ، بل يجب أن يكون أيضًا ركيزة أساسية للفرق المالية والأعمال والمديرين التنفيذيين. يعد الامتثال لجميع إرشادات وقواعد المحاسبة والمستثمرين والصناعة الأساسية أمرًا حيويًا للثقة في تلك البيانات المالية.

يجب أن يتوافق كل مستند تستخدمه لتقييم الأداء المالي مع مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا (GAAP) أو معايير التقارير المالية الدولية (IFRS). تتم مراجعة ذلك من قبل العديد من المؤسسات التنظيمية المالية مثل مجلس معايير المحاسبة المالية (FASB). يعزز هذا أيضًا أهمية فرق المالية والمحاسبة لتكون على دراية عميقة بأي تغييرات أو تحديثات أو قواعد ولوائح جديدة ضرورية لضمان الامتثال والاكتمال.

بالإضافة إلى القواعد واللوائح المذكورة أعلاه ، يجب أن تمتثل التقارير المالية أيضًا للوائح الضريبية ومعايير التقارير المالية التي وضعتها دائرة الإيرادات الداخلية . في حالة الشركات المتداولة علنًا ، يجب أيضًا تقديم النتائج ربع السنوية والسنوية ونشرها لدى لجنة الأوراق المالية والبورصات ، التي تنظم وتراقب سوق الأوراق المالية للحكومة.

4. فحص ومراقبة التدفق النقدي

النقد هو الملك ، وهو أحد أهم مؤشرات الأداء الرئيسية (KPIs) التي تُقاس على أساسها الصحة المالية للأعمال التجارية.

تتيح التقارير المالية للفرق المالية والشركات تتبع وتحليل التدفقات النقدية الداخلة والخارجة للمساعدة في تحديد مخاطر التدفق النقدي الحالية والمستقبلية. هذا يضمن أن المنظمة لديها تدفق نقدي كاف لتنمية الأعمال التجارية والاستفادة من الفرص عند ظهورها.

أيضًا ، تلعب الفرق المالية دورًا رئيسيًا في مساعدة الأعمال التجارية على فهم سبب أهمية التدفق النقدي ، وكيفية تتبعه ، وأين توجد الفرص والتهديدات والتحديات والمخاطر

الأنواع الرئيسية للتقارير المالية

البيانات والتقارير المالية هي مستندات تزود النشاط التجاري بصورة عن المركز المالي للمؤسسة. بشكل عام ، هناك أربعة أنواع من البيانات المالية:

1. الميزانية العمومية : تقدم الميزانية العمومية لمحة سريعة عن السلامة المالية للمؤسسة في وقت معين. على هذا النحو ، فهي أهم البيانات المالية الأربعة. تساعد الميزانيات العمومية الشركة على تحديد صافي ثروتها الحقيقية لأنها تحدد الأصول (ما تمتلكه الشركة) ، والمطلوبات (ما تدين به الشركة) ، وحقوق المساهمين / حقوق الملكية (الفرق بين الاثنين).
2. بيان الربح والخسارة: يُظهر هذا البيان المالي ، المعروف أيضًا باسم تقرير الأرباح والخسائر أو بيان الدخل ، دخل شركتك ومصروفاتها بالإضافة إلى الأرباح أو الخسائر خلال فترة محددة. يمنحك صورة واضحة عن ربحية شركتك. غالبًا ما يجمع الدائنون والمستثمرون المعلومات من الأرباح والخسائر جنبًا إلى جنب مع رؤى من البيانات المالية الثلاثة الأخرى لتحديد ما إذا كان العمل التجاري يستحق الاستثمار فيه أو تقديم المساعدة المالية إليه.
3. بيان التدفقات النقدية: يوضح بيان التدفق النقدي ، أو بيان التدفقات النقدية ، مقدار النقد الذي يتم إنتاجه وإنفاقه من قبل شركة خلال فترة زمنية معينة. يعتمد على أنشطة التشغيل والاستثمار والتمويل للشركة.

يعطي هذا البيان رؤى تجارية حول السيولة والملاءة المالية للشركة. فهو يتيح لهم معرفة كيفية إدارة الشركة لأموالها التشغيلية وسداد الديون وتمويل النفقات الجارية أو الاستثمارات المستقبلية. يساعد بيان التدفق النقدي أيضًا المقرضين والمستثمرين على تحديد إمكانية السداد.

4. بيان التغيرات في حقوق الملكية
   يُبلغ هذا البيان المالي عن تغييرات الشركة في الأرباح المحتجزة بعد توزيع الأرباح على المساهمين. يسمح لأصحاب المصلحة بمعرفة العوامل التي تسببت في تغيير حقوق ملكية المالك خلال الفترة المحاسبية.

يعد بيان التغييرات في حقوق الملكية مهمًا أيضًا لأنه يتضمن المعاملات غير المسجلة في بيان الدخل والميزانية العمومية للشركة ، مثل سحب الأسهم ومدفوعات الأرباح. على هذا النحو ، فإنه يساعد المساهمين والمستثمرين على اتخاذ قرارات مستنيرة بشأن استثماراتهم.

ما الذي تتصمنه التقارير المالية؟

تُعرف عملية إنتاج البيانات التي تكشف عن الوضع المالي للشركة للإدارة والمستثمر والحكومة باسم إعداد التقارير المالية.

تتضمن التقارير المالية:

• البيانات المالية الخارجية (بيان الدخل ، بيان الدخل الشامل ، الميزانية العمومية ، بيان التدفقات النقدية ، وبيان حقوق المساهمين)
• إيضاحات حول البيانات المالية
• الاتصالات المتعلقة بالأرباح الفصلية والمعلومات ذات الصلة من خلال البيانات الصحفية والمكالمات الجماعية
• تقارير ربع سنوية وسنوية للمساهمين
• المعلومات المالية المنشورة على موقع الويب الخاص بالنشاط التجاري
• التقارير المالية للجهات الحكومية بما في ذلك التقارير ربع السنوية والسنوية إلى هيئة الأوراق المالية والبورصات (SEC)
• الوثائق المتعلقة بإصدار الأسهم العادية والأوراق المالية الأخرى

الفرق بين المحاسبة المالية والتقارير المالية

فيما يلي بعض العوامل الأساسية التي تميز بين المحاسبة المالية وإعداد التقارير التي يجب أن يعرفها الناس للاستفادة بشكل أفضل من برنامج محاسبة الأعمال الصغيرة البسيط على أكمل وجه:

• المحاسبة المالية مخصصة للإنشاء أثناء إعداد التقارير للمسح
• تُستخدم المحاسبة المالية لإنشاء جميع البيانات الخارجية ، والميزانيات العمومية ، وحقوق المساهمين ، وما إلى ذلك. في حين أن التقارير المالية هي فقط لإجراء مسح لهذه المعلومات.
• تجميع جميع المعلومات ممكن في التقارير المالية وليس في المحاسبة
• تتعامل المحاسبة فقط مع جزء القائمة من جميع المعلومات ، ولكن تصنيفها وتجميعها ينتمي إلى فئة التقارير المالية.
• قواعد محددة تفعل المحاسبة المالية
• بالنسبة للمحاسبة المالية ، يتم تعيين قواعد محددة لمساعدتك على العمل بسلاسة. ولكن ، إذا لم يتم اتباعها بشكل صحيح ، فسيتم تعطيل الحساب تمامًا. ستساعدك جميع عوامل التمييز المذكورة أعلاه بين المحاسبة المالية وإعداد التقارير بشكل لا يصدق في برنامج محاسبة الأعمال الصغيرة البسيط وتحليل التقارير.

خلاصة

وفي الختام يكمن القول أم مبادئ المحاسبة والتقرير المالي ضرورية لتعزيز أهمية البيانات المالية. من خلال تنفيذ هذه المبادئ، هناك توحيد في عملية إعداد البيانات المالية. تضمن هذه المبادئ حصول أصحاب المصلحة والمستثمرين على نظام محاسبة موحد لمقارنة أداء الأعمال على المستوى العالمي.

كما تحدد هذه المبادئ الدخل والمصروفات والأصول والخصوم للتقارير المالية. وتطبق الشركات هذه المبادئ أثناء إعداد البيانات المالية لجعلها متسقة وكاملة. تساعد هذه البيانات المالية المصاغة بشكل صحيح المستثمرين في تحليل المعلومات المفيدة. يصبح من الأسهل مقارنة المعلومات المالية بشكل مختلف. من خلال هذه المبادئ ، يتم زيادة الشفافية في النظام ويمكن تحديد العلامات الحمراء.

الأسئلة الشائعة