الخطة المالية هي جزء من الجداول التي تشكل التوقعات المالية للشركة. وهي تسرد ، من ناحية ، الاستثمارات اللازمة لبدء النشاط ، ومن ناحية أخرى ، الموارد المعبأة لتمويل هذه الاحتياجات. يقوم بتقييم التكلفة الإجمالية لمشروع إنشاء الأعمال التجارية. يبدو كجدول به عمودين: الاحتياجات (تسمى “الاستخدامات”) والموارد. تحدد هذه الخطة استراتيجية تمويل الشركة وسيكون لبياناتها تداعيات على جداول التوقعات الأخرى. يتطلب إنشاء الأعمال خطة تمويل أولية وخطة تمويل لمدة ثلاث سنوات.
هل تريد معرفة المزيد عن الخطة المالية؟ تقيم خطة التمويل التكلفة الإجمالية لمشروع إنشاء الأعمال. ما هو دوره؟ كيف تصنع خطة مالية؟
فهرس
ما هي الخطة المالية ؟
الخطة المالية هي نهج شامل لمستقبلك المالي تصممه مع مستشار Scotia الخاص بك. بناءً على أهدافك الشخصية ، يمنحك راحة البال أن أموالك تحت السيطرة وتتجه في الاتجاه الصحيح.
التخطيط المالي هو عملية وليس منتج. إنها طريقة طويلة الأجل لإدارة أموالك بحكمة حتى تتمكن من تحقيق أهدافك وأحلامك ، وفي نفس الوقت تفاوض على الحواجز المالية التي تنشأ حتماً في كل مرحلة من مراحل الحياة. من أجل إنشاء خطة مالية سليمة ، يجب أن تكون الأهداف أن يتم تأسيسها أولاً. ثم يتم جمع البيانات لتحليل وتقييم وضعك المالي. بمجرد الانتهاء ، يمكن تطوير خطتك وتنفيذها. تعد مراقبة الخطة بشكل مستمر أمرًا ضروريًا لإجراء التعديلات اللازمة للوصول إلى أهدافك.
ما الذي يجب أن تحتويه الخطة المالية الأولية؟
تنقسم الخطة المالية الأولية إلى قسمين رئيسيين ، وهما:
- الاحتياجات الأولية
- الموارد الأولية.
لتأسيسه ، يجب على رائد الأعمال المستقبلي أولاً وقبل كل شيء أن يدرج في الميزانية جميع التكاليف المتعلقة بإنشاء الأعمال التجارية. قبل حساب متطلبات رأس المال العامل عند البدء ، سيتعين عليه أيضًا تقدير كل استثمار ضروري لتنفيذ المشروع. بعد ذلك ، كل ما عليه فعله هو:
- قائمة المساهمات المقدمة ؛
- قائمة التمويل المحتمل ؛
- الموازنة بين الاحتياجات والموارد.
كيف تصنع خطة مالية ؟
1. تحديد ميزانية تكاليف إنشاء الأعمال التجارية
قبل بدء نشاط شركتك ، ستتحمل تكاليف كثيرة في بداية نشاط شركتك. فيما يلي قائمة بالنفقات الجارية:
- تنفيذ دراسة السوق ،
- وضع خطة تمويل بمساعدة محاسب
- جميع تكاليف النقل الخاصة بك لتلبية شركائك: العملاء والموردين … ،
- النفقات المتعلقة بالاتصال والترويج (إنشاء موقع الويب) ، وما إلى ذلك ،
- إيداع علامة تجارية ، براءة اختراع ، الحصول على ترخيص ، إلخ.
- أتعاب المحكمة أو أتعاب المحامي أو كاتب العدل …
2. تحديد وتقييم جميع الاستثمارات
للقيام بذلك ، يجب عليك سرد جميع التكاليف المباشرة وغير المباشرة.
- التكاليف المباشرة: تتعلق بأجور الموارد البشرية الداخلية ، ولكنها تتعلق أيضًا بمكافآت خارجية إذا قمت باستدعاء مستشارين أو مقاولين من الباطن. تكاليف شراء و / أو تأجير المعدات: غرف ، أجهزة كمبيوتر ، ناهيك عن المستلزمات المتعلقة بسير المشروع.
- التكاليف غير المباشرة: تشير إلى جميع نفقات التشغيل: التدفئة ، والاتصالات ، وكذلك تكاليف الإدارة مثل رواتب وظائف الدعم متعدد الوظائف ؛ التسويق والمحاسبة والإدارة.
3.احسب متطلبات رأس المال العامل
عنصر أساسي في خطة التمويل ، يجب تقدير الحاجة إلى رأس المال العامل في بداية النشاط.
حساب متطلبات رأس المال العامل الأولي كما يلي:
متطلبات رأس المال العامل الأولي = المخزونات الأولية باستثناء الضرائب (المواد الخام والسلع) + ائتمان ضريبة القيمة المضافة على الأسهم والاستثمارات + فواتير الشراء المستحقة الدفع مقدمًا
4.تحديد المساهمات
وذلك لتحصيل كافة حلول التمويل الداخلي ، وهناك ثلاثة أنواع:
- المساهمات النقدية: هي مساهمات الشركاء أو المساهمين في الشركة. في المقابل ، يحصل هؤلاء المساهمون على أسهم في الشركة. بفضل هذه المشاركات ، تستفيد الشركة من الأموال التي لا يُقصد استردادها والتي تكون مفيدة للغاية عند بدء المشروع.
- المساهمات العينية: هنا نشير إلى جميع مساهمات البضائع غير المالية. يمكن أن تكون سلعًا مادية: كمبيوتر ، سيارة ، ممتلكات منقولة. تستفيد الشركة من السلع المادية لبدء نشاطها دون ترك النقود.
- المساهمات في الحساب الجاري للشريك: يتعلق هذا الحل بالشركاء أو المساهمين ، وهو احتمال آخر يتعين عليهم تقديم النقد للشركة. بشكل ملموس ، هذا الخيار هو قرض يمنحه الشريك للشركة لتمويل نشاطها.
5.ابحث عن التمويل الذي يمكن أن تحصل عليه الشركة
يعد تقييم احتياجات التمويل الخارجي الخاصة بك أيضًا خطوة مهمة في بناء خطة التمويل.
عندما يستنفد رائد أعمال جديد حلول المساعدة على المساهمة الشخصية ، يمكنه اللجوء إلى المؤسسات المالية للحصول على قرض مصرفي. يمكنك أيضًا طلب المساعدة المؤسسية الوطنية أو المحلية ، ويمكنهم الانفتاح على الإعفاءات الضريبية والإعفاءات الضريبية. خيار آخر هو استدعاء محترفي الاستثمار مثل رعاة الأعمال أو استكشاف حلول التمويل الجماعي.
6.موازنة الخطة المالية وتحليل مدى اتساقها
فيما يتعلق بالمبلغ الإجمالي للموارد ، سيكون رصيد خطة التمويل الأولية سالبًا أو متوازنًا أو إيجابيًا.
- رصيد خطة التمويل السلبي: يشير إلى أن إجمالي الاحتياجات أكبر من إجمالي الموارد. في هذه الحالة ، يجب البحث عن تمويل جديد.
- رصيد خطة التمويل عند التوازن: إجمالي الاحتياجات يعادل إجمالي الموارد. تمت تغطية جميع الاحتياجات اللازمة لبدء النشاط ، ولكن ليس لديك صمام أمان.
- رصيد خطة التمويل الإيجابية: إجمالي الاحتياجات أقل من إجمالي الموارد. يتم تغطية جميع الاحتياجات في بداية المشروع ، بالإضافة إلى الاستفادة من الفسحة.
تحديد احتياجات الخطة المالية
تنقسم احتياجات خطة التمويل إلى عدة فئات.
إعداد التكاليف
يتوافق هذا النوع من التكلفة مع المبالغ المدفوعة لإنشاء شركتك ، مثل تكاليف الإجراءات الشكلية (مكتب كاتب ، الدعاية) ، أتعاب المحامي لصياغة التشريعات القانونية ، تكاليف التسجيل في غرفة التجارة ، ضريبة التكاليف أو المشورة المحاسبية …
تظهر تكاليف بدء التشغيل على جانب الأصول في الميزانية العمومية ، أي تحت بند الأصول الثابتة غير الملموسة.
الأصول الثابتة غير الملموسة والمادية والمالية
إنها تتعلق بجميع عمليات الاستحواذ الدائمة التي تشكل جزءًا من أصول الشركة. يعتبر الاستحواذ كأصل ثابت على هذا النحو إذا تجاوز سعر الوحدة 500 يورو باستثناء ضريبة القيمة المضافة.
- الأصول غير الملموسة: هذه كلها أصول غير ملموسة أو سلع غير مادية ، تهدف إلى خدمة الشركة على المدى الطويل (العلامة التجارية ، براءة الاختراع ، الترخيص ، البرنامج ، ملف العميل ، إلخ).
- الأصول الملموسة: نحن هنا نتعامل مع الأصول المادية التي سيتم استخدامها على مدى عدة سنوات محاسبية. فيما يلي الأمثلة الأكثر شيوعًا: الأرض ، وأجهزة الكمبيوتر ، والأثاث ، والآلات ، وشاحنات النقل … تُستخدم هذه الأصول لنشاط الشركة (الإنتاج ، الإيجارات للغير ، توريد السلع والخدمات.
- الأصول المالية الثابتة: في المحاسبة ، هي أصول مالية ذات استخدام دائم تمتلكها الشركة. وهي تشمل في كثير من الأحيان: الأوراق المالية وحقوق الديون والقروض الممنوحة أو حتى الودائع والكفالات.
متطلبات رأس المال العامل (WCR)
يحدد مبلغًا من المال يتم تمويله بحيث تعمل الشركة في ظل ظروف مواتية. يجب تقدير متطلبات رأس المال العامل من بداية النشاط. في الواقع ، منذ البداية ، تواجه الشركة احتياجات تمويل قصيرة الأجل (الأسهم ، ضريبة القيمة المضافة ، إلخ.)
التشغيل النقدي
كما يوحي اسمها ، فإن بدء التشغيل النقدي يغطي النفقات الأولى التي تتعرض لها الشركة ، حتى قبل تحقيق معدل دوران.
إذن كيف تحسب متطلباتك النقدية الأولية؟
للقيام بذلك ، يجب أن تتوقع أحداثًا معينة يحتمل أن تؤثر على التدفق النقدي الخاص بك في الأشهر التي تلي إطلاق نشاطك. لتعريفه ، تظل إحدى أكثر المنهجيات فاعلية هي خطة التدفق النقدي.
سيسمح لك هذا الجدول ليس فقط بمتابعة جميع الإيصالات والمدفوعات ، ولكن أيضًا لتوقعها.
سيُظهر لك هذا الجدول المالي بشكل ملموس رصيدًا نقديًا شهريًا. إذا تبين أن الأخير سلبي ، فهذا يخبرك أن التدفق النقدي المقدر مبدئيًا غير كاف وهش. وبالتالي ، تعمل هذه الأداة كتنبؤ للمخاطر المالية.
لتمويل بدء التشغيل النقدي ، تتوفر لك عدة خيارات:
- المساهمة الشخصية ؛
- الائتمان النقدية؛
- تخفيض ؛
- إلخ
تحديد موارد الخطة المالية
لتكون قادرًا على تلبية جميع الاحتياجات الأولية ومتطلبات رأس المال العامل المتوقعة ، من الضروري تحديد الموارد المالية.
القيمة المالية
كل هذا رأس المال يمثله المساهمات التي قدمها منشئ الشركة وشركاؤه المحتملون. يمكن الحصول على هذه المساهمات بطرق مختلفة: التمويل الجماعي ، والقرض المصرفي الشخصي. عند بدء عمل تجاري ، في كثير من الأحيان لا يكفي النشاط الذي تم إنشاؤه لإنشاء النقد اللازم لتمويل دورة التشغيل. كل هذه الموارد هي التي تؤدي هذا الدور.
الاقتراضات
أنها تحدد مختلف القروض التي تعاقدت عليها الشركة. في معظم الأحيان ، يتم طلبها من البنوك أو مؤسسات الائتمان. يمكن أن يكون هذا ، على سبيل المثال ، قرضًا لبدء مشروع تجاري أو قرض شرف. يجب دمج كل هذه العناصر في خطة التمويل.
القدرة على التمويل الذاتي
تعد قدرة التمويل الذاتي من المؤشرات المهمة لخطة التمويل التي يجب حسابها ودمجها بغض النظر عن حجم المشروع وحتى عندما لا تتقدم الشركة بطلب للحصول على قرض. تمثل قدرة التمويل الذاتي بشكل ملموس الموارد التي تطلقها الشركة ويمكن صرفها. هذه الموارد تأتي من أنشطة التشغيل. في نهاية المطاف ، يتم استخدامها لمكافأة المساهمين ، ودفع ديون الموردين والضرائب ، ولكن أيضًا وقبل كل شيء لمواصلة الاستثمار.
ركز على خطة التمويل لمدة 3 سنوات
الخطة المالية لمدة 3 سنوات عبارة عن جدول محاسبة يتكون من جزأين رئيسيين مثل خطة التمويل الأولية:
- الموارد: أي التدفقات النقدية المتوقعة.
- الاحتياجات: كيف يتم استخدام هذه التدفقات النقدية الداخلة.
ويتمثل دورها في تحديد ما إذا كانت الشركة تعاني من نقص أو زيادة في التمويل على مدى السنوات الثلاث المقبلة. يعد جمع هذه المعلومات مفيدًا للغاية لأنه عندما يبرز الحاجة إلى التمويل ، فأنت تعلم أنه يجب عليك البحث عن تمويل جديد من المستثمرين أو البنوك. في حالة وجود فائض ، يمكنك اختيار استثمارات جديدة لدعم نموك.
كما تمت مناقشته سابقًا ، تعد خطة التمويل الأولية أداة أساسية ، ومن ثم من الضروري تضمين جميع الأحداث المتعلقة بالتمارين المدرجة في الميزانية.
فيما يلي العناصر الأساسية التي يجب تضمينها:
- تم الالتزام باستثمارات جديدة
- مساهمات رأس المال الجديد أو الحساب الجاري للشريك
- القروض المتعاقد عليها
- توزيعات الأرباح
- التغيير في متطلبات رأس المال العامل
- القدرة على التمويل الذاتي أو نقص التمويل الذاتي.
النسب المالية لخطة التمويل
في المحاسبة ، تسمح لك النسب المالية بالحصول على فكرة عامة عن الصحة المالية للشركة ، وهناك العديد منها ، وإليك عينة:
القدرة على الديون
عندما يكون لديك مشروع لإنشاء أعمال أو تطوير أعمال ، هناك معيار يجب أخذه في الاعتبار ، وهو القدرة على الديون. من المستحيل استعارة جميع احتياجاتك التمويلية. لذلك سوف تحتاج إلى تقدير قدرتك على الاقتراض. عند الاقتراض ، يمول البنك عمومًا ما يصل إلى 70٪ من مبلغ مشروعك. ستأتي نسبة 30٪ المتبقية من المساهمات الشخصية.
القدرة على السداد
يعلمك هذا المؤشر بعدد السنوات اللازمة لسداد قروضك.
يتم حسابه بالصيغة التالية:
القدرة على السداد = صافي الدين / القدرة على السداد
نسبة الدين
يجب أن تعلم أن قدرة شركتك على سداد التزاماتك ليست المتغير الوحيد الذي يتم فحصه من قبل البنك. يتم تحليل المعلمات الأخرى مثل نسبة الدين الصافي أو المديونية. تقيم نسبة الدين مستوى دين الشركة فيما يتعلق بحقوق الملكية. تظل مؤسسات الائتمان منتبهة جدًا لهذا المعدل ، لأنه ينذر بقدرتك على السداد. لذلك فهو يقيس درجة ملاءتك.
وتحسب على النحو التالي:
نسبة الدين = الديون المالية / حقوق الملكية
حلل خطة التمويل الخاصة بك
الهدف من هذه الدراسة المقارنة هو التأكد من أن الاحتياجات الأساسية المتعلقة ببدء النشاط قد تمت تغطيتها وأن هيكلك يظل مستقرًا وصحيًا على مدار جميع السنوات المدرجة في الميزانية.
ضع في اعتبارك أنه لكي يكون تمويل عملك مستدامًا وقابلًا للاستمرار ، يجب أن يكون مجموع الاحتياجات مساويًا لمجموع الموارد أو أقل منه.
من الناحية المثالية ، يجب أن يكون المبلغ الإجمالي للموارد أعلى ، من أجل إفساح المجال للمناورة في حالة الأشياء التي لا يمكن السيطرة عليها.
عندما تكون الاحتياجات حاضرة بقوة
عندما تكون الاحتياجات قوية وتؤدي إلى إضعاف التوازن ، فمن الضروري في المقام الأول التفكير في مصادر أخرى للتمويل الخارجي. إذا حدث هذا ، فاحرص على عدم زعزعة استقرار الأسهم والأموال المقترضة. في الواقع ، هذا من شأنه أن يسبب صعوبة في قدرتك على السداد.
في النهاية ، استخدم هذا الجدول المالي من منظور تنبؤ ، من خلال دمج الاختلافات في متطلبات رأس المال العامل وأرباح الأسهم على مدى عدة سنوات محاسبية ، هذه هي الطريقة التي ستتطور بها خطة التمويل الأولية الخاصة بك إلى خطة توقع.
تعتبر الخطة المالية مفيدة من نواحٍ عديدة ، فهي تقيم حجم مشروعك ، وتساعدك على تحديد الشركاء الماليين ، وتتيح لك معرفة ما إذا كان التمويل المصرفي ممكنًا. لا يمكن إنكار أنها أداة أساسية للشركة في وقت إنشائها ، سواء بالنسبة لشركة صغير أو متوسطة أو شركة كبيرة.
فوائد امتلاك خطة مالية
فيما يلي 5 فوائد رئيسية لامتلاك خطة مالية:
تساعدك على تحديد الأهداف والتخطيط لمستقبلك
مهما كان ما تريد تحقيقه في الحياة ، فإن الخطة المالية تساعد في التركيز على استراتيجياتك العامة لمساعدتك على تحقيقها. يمكن أن تكون هذه الأهداف طويلة الأجل ، مثل التخطيط للتقاعد ، أو على المدى القصير ، مثل الادخار لشراء منزل.
تحديد الفرص
سواء كانت زيادة مدخراتك ، أو تقليل الفائدة التي يتعين عليك دفعها ، أو تقليل الديون ، يمكن أن تساعدك الخطة المالية في الحصول على نتائج مالية أفضل.
التخطيط لما هو غير متوقع
من خلال تحليل وضعك المالي الحالي ، يمكننا المساعدة في إنشاء شبكة أمان لك ولعائلتك والتخطيط لأحداث غير متوقعة في حياتك.
تساعدك على التنقل في عالم المال بثقة
سيساعدك العمل مع مستشار مالي على معرفة خطة مدخرات التقاعد المسجلة الخاصة بك من حساب التوفير المعفي من الضرائب ، ومعاملاتك المصرح بها مسبقًا من حساب التوفير عالي الفائدة الخاص بك. سنتحدث معك عبر عالم التمويل المربك في كثير من الأحيان حتى تشعر بالثقة في الخيارات التي تتخذها. وسوف نلتزم بك على مر السنين ، لذلك لديك دائمًا خبير مالي في فريقك من خلال جميع تقلبات الحياة والمنعطفات.
يوفر راحة البال
لا تمنحك الخطة المالية مزايا مالية فقط. وجدت دراسة رئيسية أجريت على الكنديين أن أولئك الذين لديهم خطة مالية شاملة يتمتعون بمستويات أعلى بكثير من الرفاهية العاطفية مقارنة بأولئك الذين يحاولون التنقل يومًا واحدًا في كل مرة. **
الأسئلة الشائعة
لماذا علي وضع خطة تمويل أولية؟
إنها إحدى الوثائق التي تشكل خطة العمل. يسمح هذا الجدول المالي لمؤسس الشركة بالتأكد من أن لديه الوسائل اللازمة لبدء نشاطه بشكل جيد. يمكن لهذا الأخير استخدام خدمة متخصص في المجال لإنشائه وفقًا لقواعد الفن.
ماذا يتضمن التخطيط المالي؟
يتضمن التخطيط المالي النظر إلى الصورة المالية الكاملة للعميل وتقديم المشورة لهم حول كيفية تحقيق أهدافهم المالية قصيرة وطويلة الأجل. من الادخار للتعليم والتخطيط للتقاعد إلى الإدارة الفعالة للضرائب والتأمين ، يطور المخططون الماليون علاقات قيمة مع عملائهم لتزويدهم بالثقة اليوم وغدًا أكثر أمانًا.
كيف يمكننا الموازنة بين عناصر الخطة المالية؟
لتحقيق التوازن في الخطة التمويل ، يجب تقليل الاحتياجات الدائمة إلى أدنى حد حتى يتساوى المبلغ الإجمالي مع الموارد. هذا النهج ممكن ، على سبيل المثال ، من خلال البحث عن أموال جديدة أو عن طريق اختيار استئجار المعدات بدلاً من الشراء المباشر.
كيف تصنع خطة مالية شخصية؟
هذه الوثيقة مفيدة للتحكم بشكل أفضل في الوضع المالي للشخص وتحسين نوعية حياته. لتحقيق ذلك ، يجب على الشركة أولاً تحديد أهداف مالية واقعية. بعد ذلك ، سيتعين عليها تحديد وتقييم التدابير البديلة قبل تنفيذ خطة عملها ومراجعة خطتها المالية.