ما هي شركة تدقيق حسابات؟ كيفية إختيار شركة تدقيق الحسابات ؟

تقوم شركة تدقيق حسابات بتدقيق أو مراجعة الأنشطة لتحديد أوجه النقص وتقليل التكاليف وتحقيق الأهداف التنظيمية. قد تقوم شركات التدقيق بالتحقيق في السرقة أو الاحتيال المحتملة والتأكد من الامتثال للوائح والسياسات المعمول بها. كما أنها تساعد على ضمان دقة التقارير، وعمليات التدقيق جزء أساسي من كفاءة الشركة.

لا يمكن الاعتماد على المعلومات المعدة داخليًا أو البيانات المالية للشركة من قبل الإدارة من قبل أطراف خارجية. من أجل تقييم وإثبات أن البيانات المالية تمثل الوضع المالي الصحيح للشركة، يمكن للشركة أن تطلب من مدقق حسابات إجراء مراجعة للبيانات المالية وإصدار رأي مراجع الحسابات المتعلق بالبيانات المالية لتقييم أن البيانات المالية معروضة بشكل عادل.

عملية التدقيق يقوم بها مدقق عام معتمد (CPA). يمكن وصفه أيضًا بأنه تحليل للأداء (المالي) للشركة. يتم إعداد البيانات المالية على أساس افتراضات (مختلفة) للإدارة وعلى أساس مبادئ وإرشادات محاسبية. يقوم المدقق بتحليل نقدي لهذه المعلومات فيما يتعلق بمبادئ ومعايير المحاسبة المقبولة عمومًا لبلد ما أو حتى في جميع أنحاء العالم مثل معايير التقارير المالية الدولية (IFRS) لجعلها قابلة للمقارنة أيضًا.

ما هو التدقيق؟

التدقيق هو فحص أو فحص دفاتر الحسابات المختلفة من قبل مدقق الحسابات متبوعًا بالفحص المادي للمخزون للتأكد من أن جميع الإدارات تتبع نظامًا موثقًا لتسجيل المعاملات. ويتم ذلك للتأكد من دقة البيانات المالية التي تقدمها المنظمة.

بعبارة بسيطة، إنه فحص مالي رسمي لتدقيق أي مؤسسة يتم إجراؤه بواسطة منظمة مستقلة.

ما هي شركة تدقيق حسابات وماذا تفعل شركة التدقيق؟

شركة تدقيق الحسابات هي شركة مسؤولة عن الاهتمام بجميع عمليات التدقيق المالي.

تساعد شركة تدقيق الحسابات الشركات الأخرى أو المؤسسات من خلال مراجعة أنشطتها وما سيساعدها على تحديد أوجه القصور في المنظمة ، ومساعدتها على تقليل التكاليف ، ومساعدتها أيضًا على الوصول إلى الأهداف أو الأهداف أو الأهداف التنظيمية أو تحقيقها.

تقوم شركات تدقيق حسابات أيضًا بالتحقيق في الدخل والتكاليف المستقبلية المحتملة للشركة. أنها تساعد في تحديد السرقة أو الاحتيال داخل أو خارج المنظمة. كما أنهم يلتزمون بلوائح وسياسات المنظمة.

كما أنها تساعد على ضمان دقة التقارير. يساعد هذا في الحفاظ على معايير الشركة ويعطي المنظمة تقريرًا مفصلاً للغاية من شأنه أن يساعد في المراجع المستقبلية.

كيفية إختيار شركة تدقيق حسابات

إذا كانت هناك لجنة تدقيق، فإن إحدى مسؤولياتها الأساسية هي اختيار مدقق لديه الخبرة والمعرفة لإجراء تدقيق لمؤسسة خيرية غير ربحية معفاة من الضرائب. إذا لم تكن هناك لجنة تدقيق، فإن مسؤولية التوصية بالاحتفاظ بمدقق حسابات قد تقع على عاتق المدير التنفيذي ومجلس الإدارة بالكامل.

قبل الاجتماع مع محاسبين قانونيين أو شركات التدقيق، يجب على لجنة التدقيق وضع أهداف وغايات للمساعدة في التضييق.

يمكن البحث فقط عن هؤلاء المحاسبين القانونيين أو شركات التدقيق التي لديها المهارات والخبرة لتقديم الخدمات التي تحتاجها مؤسستك. من الضروري التأكد من أن CPA أو شركة التدقيق مرخصة.

كيف يساعد التدقيق الأعمال؟

يمكن للتدقيق الخارجي أن يساعد صاحب العمل والأعمال بالطرق التالية:

1.يوفر التدقيق المصداقية

إن وجود مراجع خارجي يتحقق من بياناتك المالية سيضيف مصداقية للشركة إلى السوق الأوسع. إذا كنت مالكًا يتطلع إلى جمع الأموال من أجل النمو أو بدأت في التخطيط للخروج من خلال بيع شركة ، فإن وجود حسابات مدققة سيزيد من احتمالية تحقيقك لأهدافك.

2. يعمل التدقيق على تحسين الأنظمة والضوابط الداخلية

عندما يقوم المدقق بإجراء تدقيق لنشاطك التجاري ، فلن يركز فقط على أرقامك وأموالك. سيكتسب المدقق فهمًا جيدًا لعملك ، وهذا يجعله في وضع جيد للنظر إلى عملك بعيون جديدة. يمكّنهم ذلك من إلقاء نظرة على الأنظمة والعمليات داخل الأعمال وأشياء مثل أنظمة المحاسبة وتقديم توصيات للتغييرات أو التحسينات.

3. يمكن للمراجعة تحديد الاحتيال

أثناء عملية التدقيق ، قد يكون المدقق قادرًا على تحديد الاحتيال داخل الشركة.

4.يساعد التدقيق في تحديد نقاط الضعف والمخاطر في الأعمال التجارية

يمكن للتدقيق أن يشير إلى نقاط الضعف والمخاطر في الأعمال التجارية. سيساعدك هذا على اتخاذ إجراءات وقائية أو تصحيحية وتقليل المخاطر في عملك. يجب أن يكون لدى المدقق منظور تجاري وأن يكون قادرًا على تحديد القضايا في أشياء مثل العقود أو التبعيات في العمل أو نقاط الضعف في الأنظمة والعمليات.

5. يمكن أن يوفر التدقيق منصة لاتخاذ القرارات التجارية

في كثير من الأحيان يمكن أن يكون التدقيق قناة تساعد أصحاب الأعمال على اتخاذ القرارات الآن ، وفي المستقبل ، سواء كان ذلك حول التغييرات في العمليات أو الأنظمة أو الضوابط ، يمكن أن يوفر التدقيق حالة العمل للتغيير.

6. يمكن أن يساعد التدقيق في زيادة قيمة عملك

هناك العديد من الأشياء التي تساهم في القيمة الإجمالية للأعمال. تعتبر أشياء مثل الأنظمة والتحكم أمرًا حيويًا لشركة ناجحة ومتنامية. كما أن تقليل المخاطر في الأعمال التجارية سيضيف إلى قيمتها.

7. يمكن أن يمنح التدقيق ثقة المساهمين

إذا كنت أحد المديرين المتعددين في شركة ما ، فإن التدقيق الخارجي الذي يوفر مراجعة مستقلة للبيانات المالية ، يمكن أن يمنح جميع المساهمين في العمل راحة البال والثقة في أن الشركة تدار حسنًا ولا توجد مشكلات مثل حدوث الاحتيال. في كثير من الأحيان، قد لا يشارك بعض المساهمين في إدارة الشركة اليومية ، وبالتالي قد يكون هذا النوع من الطمأنينة أمرًا بالغ الأهمية.

مراحل تدقيق البيانات المالية

في لإي شركة تدقيق حسابات ستجد أن عملية التدقيق تمر بعدة مراحل. فيما يلي مراحل تدقيف البيانات المالية من طرف شركة تدقيق الحسابات:

1. التخطيط وتقييم المخاطر

تتعلق هذه الخطوة الأولية باكتساب المدقق فهمًا لشركتك والمناظر الطبيعية والبيئة التي تعمل فيها. سيبحث المدقق في الشركة ويفهم أي لوائح أو مخاطر معينة تواجهها.

مع وضع هذا الفهم في الاعتبار، سيتمكن المدقق من تقييم المخاطر التي قد تؤثر على بياناتك المالية وتقاريرك بشكل أفضل. كما سيتم وضع جدول زمني لاستكمال التدقيق.

2. فهم واختبار الضوابط الداخلية

الضوابط الداخلية هي القواعد والإجراءات التي تستخدمها الشركة لضمان سلامة معلوماتها المالية والمحاسبية ، وتعزيز المساءلة داخل الإدارة ، ومنع الاحتيال. سيقوم المدقق بتقييم الضوابط الداخلية الخاصة بك ، مع التركيز على العوامل الرئيسية مثل:

• الأفراد المعنيين
• الإذن المناسب
• حماية الأصول
• كيف يتم تعيين الواجبات

إذا تبين أن الضوابط الداخلية فعالة للغاية ، فقد يتم تقليص الأجزاء اللاحقة من التدقيق. ولكن إذا كانت الضوابط الداخلية غير فعالة ، فهناك مخاطر أكبر لظهور أخطاء جوهرية في الوثائق المالية. سيحتاج المدققون إلى استخدام إجراءات أخرى عند فحص البيانات المالية.

3. الإجراءات الموضوعية (العمل الميداني)

هذه الخطوة هي “جوهر” التدقيق. اعتمادًا على مدى تعقيد الشركة ، يمكن أن تستغرق هذه المرحلة من يوم واحد إلى عدة أشهر. عادة ، سيرسل المدقق شخصًا أو فريقًا إلى الشركة لقضاء بعض الوقت في الموقع خلال هذه المرحلة.

سيتحدث الفريق مع الإدارة ، بما في ذلك الرئيس التنفيذي ومجلس الإدارة ، بالإضافة إلى آخرين داخل المنظمة داخل وخارج قسم المحاسبة.

خلال مرحلة العمل الميداني ، سيقوم المدقق بمراقبة وتحليل الشركة من مجموعة متنوعة من الزوايا المختلفة لتحديد ما إذا كانت البيانات المالية للشركة تتماشى مع الواقع. بعض الأمثلة على الإجراءات المستخدمة لتحقيق ذلك تشمل:

• النقد: مراجعة التسويات البنكية وإحصاء النقد في الصندوق وإصدار التأكيدات البنكية
• الأوراق المالية: تأكيد الأصول المالية القابلة للتداول ومراجعة معاملات الأوراق المالية والتحقق من القيمة السوقية للشركة
• الحسابات الدائنة: ابحث عن الالتزامات غير المسجلة
• الذمم المدينة: قم بتأكيد أرصدة الحسابات واختبار المبيعات في نهاية العام وإجراءات القطع
• الإيرادات: تحليل مستندات المبيعات وتاريخ عائدات المبيعات والمعاملات
• المصروفات: فحص وثائق المصروفات ومقارنتها بالسنوات السابقة وتأكيد النفقات غير العادية
• الدين: التحقق من الديون مع المقرضين وتحليل عقود الإيجار
• المخزون: مراقبة المخزون المادي في جميع المواقع ، واختبار إجراءات الشحن ، وفحص الفواتير ، وحساب النفقات العامة والمزيد
• الأصول الثابتة: مراقبة الأصول ومراجعة اتفاقيات الشراء وعقود الإيجار وتقارير التقييم ، ثم حساب الاستهلاك والإطفاء

4. تسليم تقرير التدقيق

بعد الانتهاء من العمل في الموقع ، سيعود فريق التدقيق إلى مكاتبهم أو الى شركة تدقيق الحسابان لإنهاء الأمور. وستتم متابعة أي أسئلة عالقة لم تتم الإجابة عليها أثناء العمل الميداني.

يقدم المدقق تقريرًا نهائيًا يحتوي على “رأي المدقق”. يمكن اعتبار هذا على أنه “المحصلة النهائية” ، أو الاستنتاج النهائي الذي يتوصل إليه المدقق فيما يتعلق ببياناتك المالية. هناك أربعة آراء محتملة:

• رأي غير متحفظ: يُطلق عليه أيضًا “تقرير نظيف” ، وهذا يعني أنه لم يتم العثور على مشاكل مادية وأن حساباتك وعملياتك مرضية.
• رأي متحفظ: وجد المدققون مشكلة في معاملة معينة أو جانب من البيانات ولا يمكنهم أن يكونوا واثقين تمامًا من صحة المحاسبة عن هذا الجانب المحدد.
• إخلاء المسئولية عن الرأي: عادةً ما يتم إعطاء هذا الرأي النادر فقط عندما لا يتمكن المدققون من تحديد ما إذا كانت البيانات المالية قد تم تقديمها بشكل عادل أم لا. قد يحدث هذا إذا لم تتعاون الإدارة بشكل كامل.
• الرأي السلبي: وجد المدققون أدلة على وجود أخطاء جوهرية وخطيرة في البيانات المالية ، والتي من المحتمل أن ترقى إلى مستوى الاحتيال. الآراء السلبية هي أعلام حمراء رئيسية للمستثمرين والمقرضين وغيرهم.

من هم المدققون؟

تتكون فرق تدقيق الشركات العامة من محاسبين ومهنيين آخرين تحت قيادة كبار المحاسبين القانونيين المعتمدين (CPA) العاملين من قبل شركة المحاسبة. يتم توجيه الفريق من قبل خبير محاسب قانوني معتمد في كثير من الأحيان بصفته “الشريك الرئيسي في المشاركة”.

يجب على المحاسب القانوني أن يحصل شهادة المحاسب العام المعتمد الموحد وامتحان خاص في الأخلاق ، ولديهم أعمال الخبر. كما أنها تستغرق 40 ساعة على الأقل من المتابعة المناسبة التعليم المهني كل عام.

يتم اختيار أعضاء فريق التدقيق بناءً على مهاراتهم الفردية للمطابقة المتطلبات المحددة لكل تدقيق معين. تدقيق الأعمال الصغيرة يمكن إجراؤها من قبل فريق صغير نسبيًا من المحاسبين يتم تجميعهم من قبل أحد

المئات من شركات التدقيق المسجلة لدى مجلس الرقابة على محاسبة الشركات العامة. من ناحية أخرى، فإن تدقيق الأعمال التجارية العالمية المعقدة قد تتطلب مئات المهنيين ومن المحتمل أن يتم إجراؤها بواسطة أحد أكبر شركات التدقيق ذات القدرات الدولية.

قد يضم فريق التدقيق عضوًا واحدًا أو أكثر يتمتع بمعرفة عميقة بالعمل أو الصناعة. قد يتخصص أعضاء الفريق الآخرون في تقييمات لنوع الأصول التي يحتفظ بها العميل أو لديه خبرة في محاسبة ضرائب الدخل.

يجوز للفرق المخصصة لتدقيق الشركات الكبيرة أن تشمل المهنيين غير المحاسبين مثل خبراء الكمبيوتر والأنظمة، أو استشاريون اكتواريون ومتخصصون في التأمين.

فوائد التدقيق من طرق شركة تدقيق حسابات

يُظهر إكمال التدقيق أن شركتك يمكن الوثوق بها ويمكن الاعتماد عليها حيث يُظهر أن الشركة تفي بمسؤولياتها والتزاماتها الضرورية. هناك شركات تبني سمعتها حول كيفية إدارتها لأصولها بشكل جيد.

بعض الفوائد هي:

1.ضوابط داخلية قوية

تقيم عمليات التدقيق الداخلي أنشطة الرقابة الداخلية الخاصة بك ، والتي تتكون من:

• السيطرة المادية على الأصول والسجلات
• وثائق كافية
• الإجراءات المناسبة للترخيص
• التحقق الداخلي المستقل
• الفصل بين الواجبات

2.كفاءة العملية

تساعد عمليات التدقيق الداخلي على تحديد الثغرات في العمليات التجارية والإجراءات وعمليات الحوكمة الخاصة بك مع تقديم التوصيات المناسبة حول كيفية حل التحريفات.

3.الأمن

مراجعة المدققين الداخليين من خلال بيئة الأمن السيبراني لشركتك للتحقق من وجود أي نقاط ضعف وما إذا كانت مؤمنة وفقًا لمعايير الأمان الخاصة بك. سيقدم المدققون ويوصون بالطرق الممكنة للتخفيف من حدة المشكلات المثارة.

بصرف النظر عن الأمن السيبراني ، يتم أيضًا مراجعة الأمن المادي لمعرفة مدى سهولة الوصول إلى غرفة التخزين التي تخزن المخزونات. كلما كان الوصول أسهل ، زادت فرصة سرقة البضائع والمخزون وهو أمر غير مثالي للشركة.

4. النزاهة

تقوم المدققات الداخلية بتحليل ومراجعة بياناتك المالية والتحقق من دقتها وسلامتها. في الآونة الأخيرة على وجه الخصوص ، أصبح الاحتيال شائعًا بشكل متزايد ، وبالتالي فإن الحاجة إلى التدقيق ضرورية للغاية لتجنب الخسائر المالية.

5. تقليل المخاطر

تدرس عمليات التدقيق الداخلي جميع المخاطر المحددة لمؤسستك وتحلل ما إذا كانت عمليات تخفيف المخاطر قوية. مرة أخرى ، سيحدد المدقق الثغرات ويرسل إليك تقريرًا عن الطرق المحتملة للمضي قدمًا في حل المشكلات.

6. تحسين الامتثال

يتحقق التدقيق الداخلي من القوانين واللوائح ومعايير الصناعة التي تحتاج مؤسستك إلى الامتثال لها وما إذا كانت الشركة تلتزم بهذه الإرشادات. إذا كانت هناك أية مشكلات تتعلق بالامتثال ، فسيتعين على المدقق طرح مشكلة وتقديم اقتراحات حول كيفية حلها.

ما الذي يجب أن تبحث عنه عند اختيار شركة تدقيق حسابات؟

فكر في شركة التدقيق الخاصة بك كما لو كنت شريكًا تجاريًا طويل الأجل. إنهم شخص ستعمل معه عامًا بعد عام ، وسيكونون جزءًا لا يتجزأ من تمهيد الطريق لنجاح مؤسستك. على هذا النحو ، لا ينبغي الاستخفاف بعملية اختيار المقيم المناسب.

فيما يلي العديد من الصفات الرئيسية التي يجب أن تبحث عنها مؤسستك عند اختيار شركة تدقيق حسابات:

1.المؤهلات الصحيحة

بطبيعة الحال ، تأكد من أن شركة التدقيق التي تستكشفها تبدو جيدة على الورق. اطلب دليلًا على تدريبهم ومؤهلاتهم التي تصادقهم على إجراء التقييمات التي تتطلبها مؤسستك.
يجب أن يكون لديهم شهادة مدقق خارجي وترخيص محاسب عام (CPA). من النادر العثور على شركة حاصلة على ترخيص عالمي.

2. شركة تدقيق حسابات واحدة تفعل كل شيء

سيؤدي استخدام شركة واحدة لجميع التقييمات إلى تقليل الوقت والمال الذي يتم إنفاقه بخلاف ذلك في البحث عن مدقق حسابات جديد والتفاوض بشأنه وتعريفه بنموذج عملك واحتياجاته في كل مرة تحتاج فيها إلى التقييم أو الشهادة. ميزة أخرى للمقيم هي أنه يمكنه إجراء تقييمات متعددة في نفس الوقت.

3. سمعة راسخة

عندما يتعلق الأمر بشركات المراجعة ، يجب أن يكون عرض القيمة الخاص بهم واضحًا وواضحًا لك بسهولة. إذا كنت في شراكة مع شركة جديدة أو اخترت شركة في حالة نمو سريع ، فليس هناك ما يضمن أن عملية التدقيق الخاصة بك ستسير بسلاسة أو أسوأ – قد يتم عرض تقرير التدقيق الخاص بك بدرجة من الشك.

يعني اختيار شركة ذات اسم مشهور وخبرة مثبتة أنك ستشارك مع شركة من المحتمل أن تكون قد ساعدت في وضع معايير ممارسات التدقيق والتقييم.

4. مساحة للمفاوضات

تعد الشراكة مع شركة تدقيق صفقة تجارية ، ومثل معظم عمليات القوة الأخرى المتعلقة بالعمل ، ستحتاج إلى التفاوض للحصول على أفضل قيمة ممكنة لمؤسستك.

إذا كانت الرسوم التي تدفعها لمدققك غير ثابتة ، فقم بالتسوق واختيار شركة تدقيق تقدم أسعارًا تنافسية وقيمة استثنائية وشفافية للسعر الإجمالي للتقييم ؛ يفضل أن تكون ثابتة.

5. الخبرة

الشراكة المثالية هي مع شركة تدقيق لديها خبرة في مجال عملك الخاص. ستكون عملية التدقيق بأكملها أكثر وضوحًا إذا كان المقيم على دراية بالفعل بأهداف مجالك ونقاط الضعف ، وستوفر مؤسستك الوقت والمال والجهد الذي يتم إنفاقه على الصعود.

6.خدمة الزبائن

أثناء المفاوضات مع شركة التدقيق الجديدة المحتملة الخاصة بك ، اطلب التحدث مع كبار الشركاء والتعرف على الشركة من أعلى إلى أسفل. يجب أيضًا أن تتعرف على الموظف (الموظفين) الذي سيتعامل مع حسابك بشكل منتظم.

تأكد من أن هؤلاء الأفراد هم أشخاص ستشعر بالراحة في العمل معهم على المدى الطويل. لاحظ ما إذا كان ممثلو الشركة متجاوبون وودودون ومفيدون. الفطرة السليمة: لا تختر شركة تدقيق لا تجعل وقتك أولوية أو لا تكون متاحة عند الحاجة إليها.

خلاصة

أخيرًا ، تعمل شركة تدقيق حسابات على عملية المراجعة من أجل تحسين سمعتك ومصداقيتك في حال كنت ترغب في بيع الشركة. سيرغب المشترون المحتملون في معرفة أن الشركة مستقرة ومربحة ، وأن البيانات المالية المدققة هي أفضل دليل على ذلك.

الأسئلة الشائعة