ما هي خطة التمويل ؟ كيف تضع خطة عمل لتمويل مشروعك؟ 

تعد خطة التمويل جزءًا لا يتجزأ من التوقعات المالية عند إنشاء شركة . يعد مستند المحاسبة هذا دعمًا ممتازًا للتحليل لتحديد ما إذا كان مشروعك قابلاً للتطبيق ثم التخطيط للتمويل طوال فترة عملك. كيف يتم بناء هذا الجدول المالي وبأي بيانات؟ ما هو دورها في خطة عملك؟ في النهاية ، كيف نحللها؟ كل الإجابات في هذا المقال.

ما هي خطة التمويل ؟

خطة التمويل هي وثيقة مالية في شكل جدول يسرد احتياجاتك ومواردك.

• الاحتياجات: تمثل ما يجب على الشركة تمويله عند البدء. تتنوع الاستثمارات أثناء الإطلاق ، يمكن أن تكون موقعًا إلكترونيًا لتاجر إلكتروني أو آلات لشركة تصنيع أحذية …
• الموارد: هي الوسائل المتاحة للشركة والتي يمكن أن تأتي من جهات فاعلة مختلفة: الإعانات ، قروض الشرف ،

لماذا عليك وضع خطة تمويل؟

تتم معالجة خطة التمويل بشكل مباشر وبأولوية للممولين ، وتتيح هذه الوثيقة المحاسبية طمأنتهم على النقاط التالية:

• التحقق مما إذا كان المشروع يتم تمويله بكفاءة وبطريقة متوازنة
• مراقبة وقياس المخاطرة التي يتحملها قائد المشروع
• لديك رؤية عالمية للتمويل

بالإضافة إلى ذلك ، تتيح دراسة خطة التمويل هذه أيضًا الإجابة على الأسئلة العملية ، إن لم تكن أساسية ، مثل:

هل هذا هو الوقت المناسب لبدء عملي؟
إذا كشفت الخطة عن عدم استقرار التمويل ، فهذه علامة يجب أن تنبه إلى إفلاس افتراضي.

هل يجب مراجعة نموذج العمل؟
إذا كان التمويل يسلط الضوء على المخاطرة أو الهشاشة ، فإنه ينبهك إلى الحاجة إلى تقليل الاحتياجات المستدامة. يمكن أن يعني هذا تأجير المعدات بدلاً من الاستحواذ الخالص ، أو التفكير في الحصول على أموال جديدة.

في سياق تمويل المشروع وتأسيسه ، سواء كان إنشاء مشروع أو استحواذ أو تطوير ، هناك نوعان من خطط التمويل: أولية وعلى مدى عدة سنوات.

خطة التمويل الأولية

كما يوحي اسمها ، فإن خطة التمويل الأولية مخصصة لبدء المشروع. في هذه الحالة ، يتعلق الأمر بجرد الاحتياجات المستدامة الضرورية لبدء التشغيل وجميع الموارد المستدامة المستخدمة في تمويلها.

لتنفيذ خطة التمويل الأولية ، هناك إجراءان ضروريان:

• حساب الاحتياجات المستدامة المتعلقة بالمشروع ؛
• إرفاق الموارد اللازمة لدعم هذه الاحتياجات.

هذا النوع من خطط التمويل يجعل من الممكن التحقق من أن الاحتياجات المستدامة الضرورية لبدء المشروع لديها القدرة على تمويلها من خلال الموارد المالية الملتزم بها.

خطة تمويل مؤقتة على مدى عدة سنوات

يبدأ هذا الجدول من خطة التمويل الأولية ويتضمن بيانات جديدة تتعلق بتطور النشاط ونموه على مدى السنوات المحددة مسبقًا. الممارسة الأكثر شيوعًا هي مدة 3 سنوات.

البيانات الجديدة هي:

• فيما يتعلق بالموارد المالية المستدامة: سنجد إمكانات التمويل الذاتي المحتملة ، والتخفيض المحتمل لمعدل متطلبات رأس المال العامل، والمساهمات في الصناديق الخاصة أو في الصناديق المقترضة.
• من حيث الاحتياجات المستدامة: سداد الأموال المقترضة ، وزيادة رأس المال العامل ، وتوزيعات الأرباح ، وكذلك الاستثمارات الحديثة أو الجديدة.

بفضل خطة التمويل على مدى عدة سنوات ، لديك إمكانية التأكد من تعزيز الهيكل المالي لشركتك واستدامته خلال الفترة المتوقعة المدروسة.

على العكس من ذلك ، إذا كان الموقف آخذًا في التدهور ، فمن الضروري إعادة التفكير في العملية والنظر في اتخاذ إجراءات لمنع الشركة من مواجهة تعقيدات مالية على المدى المتوسط ​​أو الطويل.

الهدف من خطة التمويل لمدة 3 سنوات

ستسمح لك خطة التمويل لمدة 3 سنوات بالتحقق من أن شركتك لديها موارد مالية كافية لتغطية احتياجاتها الحالية والمستقبلية. كما يسلط الضوء على تطور الاستثمارات الخارجية (القروض أو الإعانات على سبيل المثال). لذلك فهو عنصر أساسي لاستدامة عملك.

إنها أيضًا حجة قوية مع المستثمرين المحتملين. وبالتالي ، إذا تقدمت بطلب للحصول على قرض احترافي ، فيمكن للمصرف الذي تتعامل معه استخدام هذا المستند لتقييم قدرتك على الديون (حصة المبلغ المقترض فيما يتعلق بمساهماتك الشخصية) وقدرتك على السداد.

أخيرًا ، تتمتع بميزة السماح للمحاسب الخاص بك بإجراء تعديلات. يمكن لهذا الأخير ، على سبيل المثال ، إضافة خط نقدي لتوقع النفقات غير المتوقعة.

كيف تصنع خطة تمويل؟

2. حدد احتياجاتك المستدامة

إنها مسألة تحديد ما تحتاجه لبدء النشاط ، ما هي استثماراتك الأولية.

حدد أصولك الثابتة طويلة الأجل ، أي الأصول التي يجب أن تمتلكها لمدة لا تقل عن 12 شهرًا (مدة سنة محاسبية). لذلك لا ينبغي الخلط بينه وبين الرسوم والنفقات التي تتم على المدى القصير.

من الواضح أن طبيعة هذه الاحتياجات المختلفة تختلف اختلافًا كبيرًا من شركة إلى أخرى. لن تكون خطة التمويل لمطعم مماثلة لخطة التمويل العقاري ، على سبيل المثال.

لفهم ذلك ، فيما يلي بعض الأمثلة على الأصول الثابتة التي يجب مراعاتها:

• الأصول الثابتة الملموسة:
  • آلات،
  • معدات الحاسوب،
  • المركبات،
  • الانشاءات
  • أثاث،
  • الأرض ، إلخ. ؛
• الأصول غير الملموسة:
  • البرمجيات،
  • الموقع،
  • تسجيلات العلامات التجارية ،
  • الدعاية والتسويق ،
  • ملفات العملاء ،
  • صناديق الأعمال ،
  • حقوق الإيجار ،
  • رسوم دخول معفاة من الرسوم الجمركية ،
  • التراخيص
  • تكاليف البحث والتطوير ، إلخ. ؛
• الأصول المالية الثابتة ،
  • الضمانات
  • ودائع الضمان ، إلخ.

ثم قم بالإبلاغ عن هذه المعلومات في الجدول الخاص بك عن طريق الإشارة إلى المبالغ بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة ، أو باستثناء ضريبة القيمة المضافة شريطة إضافة بند متعلق بضريبة القيمة المضافة.

☝️ كن حذرًا ، ولا تستهين باحتياجاتك أبدًا ، مع المخاطرة بعدم تقييم الموارد اللازمة بأكبر قدر ممكن من الدقة.

2.احسب متطلبات رأس المال العامل الخاص بك

ينتج رأس المال العامل من توقيت التدفقات النقدية المتعلقة بالمدفوعات والمقبوضات. مثال: تشتري الشركة مخزونًا من المنتجات من مورديها ، قبل تحصيل المدفوعات المستحقة لشراء هذه المنتجات نفسها من قبل عملائها.

كجزء من خطة التمويل ، فإن حساب متطلبات رأس المال العامل (أو BFR) يجعل من الممكن توقع سد هذه الفجوة. يتم تطبيق الحساب التالي بشكل عام:

الأسهم الأولية + مصاريف التشغيل المستحقة الدفع مقدمًا + ائتمان ضريبة القيمة المضافة

☝️ في خطة التمويل الأولية ، حدد متطلبات رأس المال العامل الإجمالي. من ناحية أخرى ، بالنسبة لخطط التمويل على مدى عدة سنوات ، قم بتعبئتها حسب اختلافها عن الفترات السابقة.

3.حدد جميع مواردك

تتضمن خطة التمويل أيضًا ذكر الموارد المستدامة ومبالغها المتاحة لك.

فيما يلي الأنواع المختلفة من الموارد الأكثر شيوعًا:

• الصناديق الخاصة:
• المساهمات النقدية
• مساهمات عينية ،
• أخذ قروض بنكية ،
• المساهمات في الحسابات الجارية للشركاء ،
• المكافآت والمنح.

☝️ ضمّن فقط في خطة التمويل الخاصة بك الموارد التي لديك بالتأكيد. على سبيل المثال ، إذا لم تكن قد حصلت على تأكيد لاتفاقية المنحة ، فلا تذكرها.

4. ماذا عن خطة التمويل على مدى عدة سنوات؟

تعتمد خطة التمويل متعددة السنوات على خطة التمويل الأولية. ثم أكمل العناصر الجديدة التي ظهرت خلال كل سنة محاسبية. فمثلا:

على جانب الموارد:

• قروض جديدة
• مكافآت أو إعانات جديدة ،
• مساهمات جديدة في رأس المال ،
• انخفاض في رأس المال العامل ،
• القدرة على التمويل الذاتي.

القدرة على التمويل الذاتي ، والتي تسمى أيضًا CAF ، هي الفرق بين المنتجات القابلة للصرف والنفقات القابلة للصرف.

على جانب الاحتياجات:

• استثمارات جديدة يتم التخطيط لها لضمان استدامة الشركة ،
• سداد القروض أو الحسابات الجارية للشركاء ،
• توزيعات الأرباح
• الزيادة في متطلبات رأس المال العامل.

5. حلل خطة التمويل الخاصة بك

بمجرد الانتهاء من طاولتك ، يُنصح بإجراء تحليل للتحقق مما إذا كنت لن تتعرض لخطر الغوص.

بعض النقاط التي تحتاج إلى اهتمامك:

• هل رصيدك النقدي موجب؟ خلاف ذلك ، فهذا يعني أنه لم يتم الوصول إلى الرصيد ، فأنت مكشوف بالفعل.
• هل ترى فائضا في الموارد على الاحتياجات؟ غالبًا ما يتبين أن هذا الفائض ضروري لبناء تدفق نقدي لتغطية النفقات غير المتوقعة.
• ما هي النسبة بين الموارد التي توفرها أموالك الخاصة وتلك التي تقدمها القروض المختلفة؟ في الواقع ، تكون المخاطر المالية المتكبدة أقل إذا كانت حقوق الملكية الخاصة بك أكبر من القروض.

مسلحًا بهذه النتائج المتنوعة ، ستتمكن بعد ذلك من التخطيط للتعديلات ، مثل تقليل احتياجاتك (بالطبع ، في حدود المعقول فيما يتعلق بتحقيق أهداف عملك).

6. تفسير خطة التمويل الخاصة بك

لضمان صلاحية ملفك المالي ، سيتحقق المصرفي من أن مجموع الاحتياجات يساوي أو أقل من مجموع الموارد. من الناحية المثالية ، يجب أن تترك فائضًا من الموارد لديك بهامش كافٍ في حالة وقوع أحداث غير متوقعة أو انخفاض في النشاط.

إذا كانت الاحتياجات تؤثر بشكل كبير على ميزان خطة التمويل ، فسيكون من الضروري توفير مصادر تمويل أخرى ، ربما خارجية. اعلم أنه إذا تقدمت بطلب للحصول على قرض مصرفي ، فستحتاج إلى تبرير مساهمة شخصية كافية لطمأنة البنك.

ضع رؤية متعددة السنوات لخطة جمع التبرعات الخاصة بك. على سبيل المثال ، لا تنس تضمين التغييرات في متطلبات رأس المال العامل والأرباح على مدار عدة سنوات محاسبية. يجب أن تتطور خطة التمويل الأولية إلى خطة تمويل مؤقتة.

الميزانية العمومية المتوقعة ، بيان الدخل المتوقع ، النسب المالية (قدرة السداد ، نقطة التعادل ، إلخ) أو حتى أبحاث السوق تتم جنبًا إلى جنب مع خطة التمويل في خطة العمل. هذه التوقعات المالية ضرورية لنجاح مشروعك ولا ينبغي إغفالها.

الفرق بين خطة التمويل وخطة التدفق النقدي

تمثل خطة التدفق النقدي أحد الجداول الأربعة الرئيسية لخطة الأعمال المالية ، والتي تتكون على النحو التالي:

• خطة تمويل أولية
• بيان الدخل المتوقع
• خطة التدفق النقدي
• خطة مستقبلية مدتها 3 سنوات

تتميز الخطة النقدية بجدول يذكر فيه جميع المقبوضات والمدفوعات المخطط لها خلال السنة الأولى من نشاط شركتك ، وتوزيعها شهرًا بعد شهر.

يتم تقديم جدول خطة التمويل ، من جانبها ، في عمودين يحددان من ناحية احتياجات الاستثمار ، بما في ذلك احتياجات متطلبات رأس المال العامل في رأس المال العامل ومن ناحية أخرى مواردك من حيث التمويل (القروض والمساهمة الشخصية) .

الفرق بين الموارد والاحتياجات يحدد إما الفائض النقدي أو النقص النقدي.

بعض النصائح

احرص على عدم الاستهانة باحتياجات التمويل. سيكون من الصعب دائمًا طلب الموارد مرة ثانية إذا لم يتم التخطيط لذلك.

تذكر ألا تضع كل مواردك المالية في إنشاءك منذ البداية: يجب أيضًا أن تكون قادرًا على التمسك بالجانب الشخصي أو إعادة رأس المال إذا لزم الأمر.

اذكر فقط ما هو مؤكد: على سبيل المثال ، إذا كنت تعتمد على إعانة ولكن ليس لديك يقين ، فلا تشر إليه أو قلل من قيمته لمراعاة الطبيعة العشوائية. لا تنس أن البنك سيحلل خطة التمويل الخاصة بك للتحقق من قدرتك على سداد القروض. غير قادر على الحصول على قرض في خطة تمويل قوية. يعد تحليل الميزانية العمومية ضروريًا أيضًا (حقوق الملكية والخصوم وما إلى ذلك). يتمثل دور خطة التمويل أيضًا في تحديد قدرتك على تلبية الاستثمارات الجديدة في المستقبل.

الأسئلة الشائعة